〔2025〕11號(hào)

關(guān)于對(duì)北京德皓國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）采取出具警示函措施的決定

北京德皓國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）：

    根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）及相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的規(guī)定，我辦對(duì)你所內(nèi)部治理、質(zhì)量控制、獨(dú)立性等進(jìn)行檢查。經(jīng)查，你所存在以下問題：

    一是你所個(gè)別IPO項(xiàng)目業(yè)務(wù)約定書存在或有收費(fèi)安排；二是存在審計(jì)人員直系親屬違規(guī)交易股票的情形；三是部分項(xiàng)目組獨(dú)立性聲明簽署不規(guī)范；四是總分所一體化管理執(zhí)行不到位。

    上述行為不符合《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則第4號(hào)——審計(jì)和審閱業(yè)務(wù)對(duì)獨(dú)立性的要求（2020年）》《會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量管理準(zhǔn)則第5101號(hào)——業(yè)務(wù)質(zhì)量管理（2020年）》《會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所管理暫行辦法》《會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

    我辦認(rèn)定，你所上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第四十六條的規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十五條的規(guī)定，我辦決定對(duì)你所采取出具警示函的監(jiān)管措施。請(qǐng)你所于2025年2月10日前向我辦報(bào)送整改方案，同時(shí)抄報(bào)北京證監(jiān)局。

    如果對(duì)本監(jiān)管措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。

                        中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

                        上海證券監(jiān)管專員辦事處

                                2025年1月16日