當(dāng)事人：錦州港股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱錦州港），住所：遼寧省錦州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。

李挺，女，1974年4月出生，時(shí)任錦州港副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：遼寧省大連市沙河口區(qū)。

尹世輝，男，1969年2月出生，時(shí)任錦州港董事長(zhǎng)，住址：遼寧省大連市中山區(qū)。

張文博，男，1974年3月出生，時(shí)任錦州港副總經(jīng)理，住址：遼寧省錦州市凌河區(qū)。

徐健，男，1965年8月出生，時(shí)任錦州港董事長(zhǎng)，住址：遼寧省大連市中山區(qū)。

曹成，男，1977年9月出生，時(shí)任錦州港副總經(jīng)理，住址：遼寧省錦州市太和區(qū)。

寧鴻鵬，男，1966年11月出生，時(shí)任錦州港副總經(jīng)理，住址：遼寧省錦州市古塔區(qū)。

丁金輝，男，1969年4月出生，時(shí)任錦州港總經(jīng)理、職工董事，住址：遼寧省營(yíng)口市鲅魚圈區(qū)。

苑志剛，男，1977年4月出生，時(shí)任錦州港副總經(jīng)理，住址：遼寧省錦州市凌河區(qū)。

李桂萍，女，1970年3月出生，時(shí)任錦州港副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，住址：遼寧省錦州市凌河區(qū)。

劉福金，男，1970年8月出生，時(shí)任錦州港副總經(jīng)理，住址：遼寧省錦州市古塔區(qū)。

李志超，男，1973年3月出生，時(shí)任錦州港副總經(jīng)理，住址：遼寧省錦州市凌河區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)錦州港信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)事人錦州港、李挺、尹世輝、徐健、曹成、寧鴻鵬的要求舉行了聽證會(huì)，聽取了前述當(dāng)事人及其代理人的陳述和申辯，當(dāng)事人張文博、丁金輝、苑志剛、李桂萍、劉福金、李志超未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明，錦州港及相關(guān)責(zé)任人員存在以下違法事實(shí)：

一、錦州港未按期披露《2024年半年度報(bào)告》

2024年8月31日，錦州港發(fā)布《關(guān)于無(wú)法在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告暨股票停牌的公告》《關(guān)于無(wú)法在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告暨可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)險(xiǎn)提示性公告》，公告稱公司于2024年8月30日召開了第十一屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議，根據(jù)審議結(jié)果，《2024年半年度報(bào)告》未獲得過(guò)半數(shù)通過(guò)，無(wú)法在法定期限內(nèi)披露2024年半年度報(bào)告。2024年10月31日收盤后，錦州港發(fā)布《2024年半年度報(bào)告》。

時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理劉輝、時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺、時(shí)任董事長(zhǎng)尹世輝，未能有效保證錦州港在法定期限內(nèi)披露《2024年半年度報(bào)告》。

二、錦州港《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年第一季度報(bào)告》存在虛假記載

2022年至2024年，錦州港通過(guò)虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)及跨期確認(rèn)港口包干作業(yè)費(fèi)收入等方式虛增利潤(rùn)，《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年第一季度報(bào)告》存在虛假記載。2022年虛增利潤(rùn)3,610.45萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告披露利潤(rùn)總額的22.46%；2023年虛增利潤(rùn)6,808.78萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告披露利潤(rùn)總額的65.96%；2024年第一季度虛增利潤(rùn)1,537.75萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告披露利潤(rùn)總額的62.05%。

時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理劉輝決策、組織實(shí)施虛假貿(mào)易、對(duì)跨期確認(rèn)收入問(wèn)題未盡到應(yīng)有管理義務(wù)，時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺參與虛假貿(mào)易、對(duì)跨期確認(rèn)收入問(wèn)題未盡到應(yīng)有管理義務(wù)，時(shí)任董事長(zhǎng)尹世輝未審慎關(guān)注錦州港存在虛假貿(mào)易、對(duì)跨期確認(rèn)收入問(wèn)題未盡到應(yīng)有管理義務(wù)，時(shí)任副總經(jīng)理張文博分管貿(mào)易業(yè)務(wù)，未審慎關(guān)注錦州港存在虛假貿(mào)易。上述人員均在錦州港《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年第一季度報(bào)告》上簽字保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

三、錦州港未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易,《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年半年度報(bào)告》存在重大遺漏

一是2022年至2024年，錦州港時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理劉輝實(shí)際控制的公司通過(guò)虛假貿(mào)易等方式占用錦州港資金，相關(guān)交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用。2022年，錦州港未披露資金占用發(fā)生額為321,841.78萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)的47.63%；2023年，錦州港未披露資金占用發(fā)生額為557,063.07萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)的81.41%；2024年上半年，錦州港未披露資金占用發(fā)生額為399,411.65萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)的70.70%；2024年下半年未披露資金占用發(fā)生額100,652.84萬(wàn)元。截至2024年12月31日，資金占用未歸還金額為209,760.03萬(wàn)元。

二是2023年至2024年，錦州港為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。2023年1月17日，錦州港為關(guān)聯(lián)方遼港(大連)實(shí)業(yè)有限公司提供擔(dān)保，擔(dān)保金額0.9億元；2024年2月29日，錦州港為關(guān)聯(lián)方遼西投資發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱遼西投資）提供擔(dān)保，擔(dān)保金額25億元；2024年5月22日，錦州港為關(guān)聯(lián)方遼寧立德屋貿(mào)易有限公司、沈陽(yáng)萬(wàn)家美喜悅商貿(mào)有限公司提供擔(dān)保，擔(dān)保金額3.9億元。

綜上，錦州港2022年關(guān)聯(lián)交易發(fā)生額321,841.78萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)的47.63%；2023年關(guān)聯(lián)交易發(fā)生額566,063.07萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)的82.73%；2024年上半年關(guān)聯(lián)交易發(fā)生額688,411.65萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)的121.86%；2024年下半年關(guān)聯(lián)交易發(fā)生額100,652.84萬(wàn)元。錦州港未及時(shí)披露上述關(guān)聯(lián)交易,也未在相關(guān)定期報(bào)告中予以披露，《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年半年度報(bào)告》存在重大遺漏。

時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理劉輝決策、組織實(shí)施關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用、關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，在《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》上簽字保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，雖然未在《2024年半年度報(bào)告》簽字確認(rèn)，但在報(bào)告期間內(nèi)作為副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)際履行職責(zé)。

時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺參與錦州港關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，在《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》上簽字保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，雖然未在《2024年半年度報(bào)告》簽字確認(rèn)，但在報(bào)告期內(nèi)作為副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)際履行職責(zé)。

時(shí)任董事長(zhǎng)尹世輝未審慎關(guān)注錦州港存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，在《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年半年度報(bào)告》上簽字保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

時(shí)任副總經(jīng)理張文博分管貿(mào)易業(yè)務(wù)，未審慎關(guān)注錦州港存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，知悉錦州港為遼西投資擔(dān)保事項(xiàng)，在《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年半年度報(bào)告》上簽字保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

時(shí)任董事長(zhǎng)徐健未審慎關(guān)注錦州港2022年存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)。

時(shí)任總經(jīng)理、職工董事丁金輝、時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書李桂萍、時(shí)任副總經(jīng)理曹成、苑志剛、寧鴻鵬、劉福金、李志超知悉錦州港為遼西投資擔(dān)保事項(xiàng)，在《2024年半年度報(bào)告》上簽字確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

上述違法事實(shí),有錦州港相關(guān)公告、合同文件、財(cái)務(wù)資料、工商資料、銀行流水、詢問(wèn)筆錄、微信聊天記錄、公司提供的文件資料等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

我局認(rèn)為：

一是錦州港未按期披露《2024年半年度報(bào)告》，違反《證券法》第七十八條第一款、第七十九條第二項(xiàng)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法情形。時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺、時(shí)任董事長(zhǎng)尹世輝違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，系錦州港上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

二是錦州港《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年第一季度報(bào)告》存在虛假記載，違反《證券法》第七十八條第二款、第八十四條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法情形。時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺、時(shí)任董事長(zhǎng)尹世輝違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，系相關(guān)信息披露文件存在虛假記載直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任副總經(jīng)理張文博違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，系相關(guān)信息披露文件存在虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

三是錦州港《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年半年度報(bào)告》存在重大遺漏，違反《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法情形。時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺、時(shí)任董事長(zhǎng)尹世輝違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，系《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年半年度報(bào)告》存在重大遺漏直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任副總經(jīng)理張文博違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，系《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年半年度報(bào)告》存在重大遺漏的其他直接責(zé)任人員；時(shí)任總經(jīng)理、職工董事丁金輝、時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書李桂萍、時(shí)任副總經(jīng)理曹成、苑志剛、寧鴻鵬、劉福金、李志超違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，系錦州港《2024年半年度報(bào)告》存在重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

四是就錦州港2022年未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，時(shí)任董事長(zhǎng)徐健違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，系錦州港未及時(shí)披露2022年關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員。

五是錦州港未及時(shí)披露2024年下半年關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的行為，違反《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款、第二款第三項(xiàng)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法情形。時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺、時(shí)任董事長(zhǎng)尹世輝違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，系錦州港上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任副總經(jīng)理張文博違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，系錦州港上述違法行為其他直接責(zé)任人員。

部分當(dāng)事人及其代理人提出陳述、申辯意見，經(jīng)復(fù)核，對(duì)相關(guān)陳述、申辯意見不予采納。劉輝將另案處理。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害程度，我局決定：

一是針對(duì)錦州港未按期披露《2024年半年度報(bào)告》事項(xiàng)，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款：

一、對(duì)錦州港股份有限公司給予警告，并處以500萬(wàn)元的罰款。

二、對(duì)李挺給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款。

三、對(duì)尹世輝給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

二是針對(duì)錦州港《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年第一季度報(bào)告》《2024年半年度報(bào)告》存在虛假記載、重大遺漏的行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款：

一、對(duì)錦州港股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1,000萬(wàn)元的罰款。

二、對(duì)李挺給予警告，并處以350萬(wàn)元罰款。

三、對(duì)尹世輝給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款。

四、對(duì)張文博給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款。

五、對(duì)曹成給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

六、對(duì)寧鴻鵬給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

七、對(duì)丁金輝給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

八、對(duì)苑志剛給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

九、對(duì)李桂萍給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

十、對(duì)劉福金給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

十一、對(duì)李志超給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

三是針對(duì)錦州港2022年未及時(shí)披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款：

對(duì)徐健給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

四是針對(duì)錦州港2024年下半年未及時(shí)披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款：

一、對(duì)錦州港股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬(wàn)元的罰款。

二、對(duì)李挺給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款。

三、對(duì)尹世輝給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

四、對(duì)張文博給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款。

綜合上述四項(xiàng)，我局決定：

一、對(duì)錦州港股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以2,000萬(wàn)元的罰款。

二、對(duì)李挺給予警告，并處以650萬(wàn)元罰款。

三、對(duì)尹世輝給予警告，并處以360萬(wàn)元罰款。

四、對(duì)張文博給予警告，并處以210萬(wàn)元罰款。

五、對(duì)徐健給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

六、對(duì)曹成給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

七、對(duì)寧鴻鵬給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

八、對(duì)丁金輝給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

九、對(duì)苑志剛給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

十、對(duì)李桂萍給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

十一、對(duì)劉福金給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

十二、對(duì)李志超給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

李挺作為時(shí)任錦州港副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，參與實(shí)施財(cái)務(wù)造假及其他信息披露違法行為，行為惡劣、嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序、嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條、《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第185號(hào)）第三條第一項(xiàng)、第七條第一款的規(guī)定，我局決定：對(duì)李挺采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。自我局宣布決定之日起，在禁入期間，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國(guó)庫(kù)。具體繳款方式見本處罰決定書所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)遼寧監(jiān)管局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議（行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

 

                                                                   中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)遼寧監(jiān)管局                            

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