當(dāng)事人:湖北視紀(jì)印象科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱視紀(jì)印象),住所:湖北省武漢市武昌區(qū)。

張輝德,男,1969年11月出生,時(shí)任視紀(jì)印象董事長(zhǎng)、董事,住址:福建省泉州市洛江區(qū)。

林際軍,男,1978年5月出生,時(shí)任視紀(jì)印象董事、總經(jīng)理,董事長(zhǎng),住址:湖北省鶴峰縣走馬鎮(zhèn)。

胡海云,男,1974年10月出生,時(shí)任視紀(jì)印象總經(jīng)理,住址:湖北省黃石市黃石港區(qū)。

李效,男,1978年4月出生,時(shí)任視紀(jì)印象財(cái)務(wù)總監(jiān),住址:湖北省武漢市洪山區(qū)。

依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》)有關(guān)規(guī)定,我局對(duì)視紀(jì)印象信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)就本次行政處罰事項(xiàng)提出陳述、申辯意見(jiàn)或要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,視紀(jì)印象存在以下違法事實(shí):

一、2016年、2017年年度報(bào)告虛假記載

視紀(jì)印象于2017年4月披露《2016年年度報(bào)告》,于2018年4月披露《2017年年度報(bào)告》,上述披露文件載明視紀(jì)印象2016年度、2017年度營(yíng)業(yè)收入分別為106,242,934.35元、85,302,241.4元,2016年度、2017年度利潤(rùn)總額分別為43,525,367.69元、14,453,878.52元。視紀(jì)印象通過(guò)舞弊方式,2016年虛增營(yíng)業(yè)收入51,245,282.75元,虛增利潤(rùn)總額30,287,924.66元,上述虛增營(yíng)業(yè)收入金額占當(dāng)年披露金額比例為48.23%,虛增利潤(rùn)總額占當(dāng)年披露金額比例為69.59%;2017年虛增營(yíng)業(yè)收入9,509,387.4元,虛增利潤(rùn)總額6,988,229.63元,上述虛增營(yíng)業(yè)收入金額占當(dāng)年披露金額比例為11.15%,虛增利潤(rùn)總額占當(dāng)年披露金額比例為48.35%。

二、視紀(jì)印象財(cái)務(wù)舞弊方式及手段

2016年至2017年,視紀(jì)印象通過(guò)與客戶簽訂虛假合同,利用視紀(jì)印象實(shí)際控制人張輝德、林際軍控制的個(gè)人或企業(yè)賬戶轉(zhuǎn)款,提供資金供交易對(duì)手方支付貨款以及未實(shí)際履行合同但仍確認(rèn)收入等手段進(jìn)行財(cái)務(wù)舞弊。一是與客戶簽訂虛假合同。具體包括,與泉州市百利酒店管理有限公司、泉州市環(huán)星投資有限責(zé)任公司、泉州市環(huán)亞文化藝術(shù)有限公司等14家公司進(jìn)行虛假交易。二是在不滿足收入確認(rèn)條件下確認(rèn)收入。具體包括,視紀(jì)印象與湖北集大今圣生態(tài)科技發(fā)展有限公司簽訂合同后,交易雙方未實(shí)際履行合同,但視紀(jì)印象仍確認(rèn)銷售收入;與武漢研訊科技有限公司解除合同后仍確認(rèn)相關(guān)銷售收入。

上述違法事實(shí),有財(cái)務(wù)憑證、相關(guān)合同、銀行流水、詢問(wèn)筆錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

視紀(jì)印象上述行為違反2013年修訂《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第96號(hào),以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)督管理辦法》)第二十條第一款的規(guī)定。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定》(國(guó)發(fā)[2013]49號(hào))第五條以及《監(jiān)督管理辦法》第六十條的規(guī)定,視紀(jì)印象案涉違法行為構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

案涉董事、高級(jí)管理人員違反《監(jiān)督管理辦法》第二十條第二款的規(guī)定,構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。

張輝德時(shí)任視紀(jì)印象2016年董事長(zhǎng),2017年董事,決策、組織、實(shí)施視紀(jì)印象案涉違法行為,分別以董事長(zhǎng)、董事身份在2016年、2017年年度報(bào)告上簽字,未勤勉盡責(zé)保證年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,是2016年、2017年視紀(jì)印象信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

林際軍時(shí)任視紀(jì)印象2016年董事、總經(jīng)理,2017年董事長(zhǎng),決策、組織、實(shí)施視紀(jì)印象案涉違法行為,分別以董事、總經(jīng)理,董事長(zhǎng)身份在2016年、2017年年度報(bào)告上簽字,未勤勉盡責(zé)保證年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,是2016年、2017年視紀(jì)印象信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

胡海云時(shí)任視紀(jì)印象2017年總經(jīng)理,負(fù)責(zé)公司日常管理,未審慎核實(shí)公司銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)性,以總經(jīng)理身份在2017年年度報(bào)告上簽字,未勤勉盡責(zé)保證年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,是2017年視紀(jì)印象信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員。

李效時(shí)任視紀(jì)印象2016年、2017年財(cái)務(wù)總監(jiān),已關(guān)注到視紀(jì)印象2016年、2017年銷售業(yè)務(wù)存在異常性,以財(cái)務(wù)總監(jiān)身份在2016年、2017年年度報(bào)告上簽字,未勤勉盡責(zé)保證年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,是2016年、2017年視紀(jì)印象信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定,我局決定:

一、責(zé)令視紀(jì)印象改正,給予警告并處五十萬(wàn)元的罰款;

二、對(duì)張輝德給予警告,并處以三十萬(wàn)元的罰款;

三、對(duì)林際軍給予警告,并處以三十萬(wàn)元的罰款;

四、對(duì)李效給予警告,并處以十萬(wàn)元的罰款;

五、對(duì)胡海云給予警告,并處以八萬(wàn)元的罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)開(kāi)戶銀行:中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,賬號(hào):7111010189800000162,由該行直接上繳國(guó)庫(kù),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室備案及湖北證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議(行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司),也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)湖北監(jiān)管局

2024年6月17日