當(dāng)事人：東旭光電科技股份有限公司（以下簡稱東旭光電），住所：河北省石家莊高新區(qū)。

李某廷，男，196X年X月出生，時任東旭光電董事長、實際控制人，住址：河北省石家莊市橋東區(qū)。

郭某，男，196X年X月出生，時任東旭光電董事、董事長、總經(jīng)理，住址：河北省石家莊市新華區(qū)。

王某鵬，男，196X年X月出生，時任東旭光電總經(jīng)理、董事長，住址：河北省石家莊市裕華區(qū)。

胡某廣，男，197X年X月出生，時任東旭光電總經(jīng)理，住址：海南省海口市美蘭區(qū)。

陳某，男，196X年X月出生，時任東旭光電董事、總經(jīng)理，住址：四川省郫縣。

黃某亮，男，198X年X月出生，時任東旭光電財務(wù)總監(jiān)，住址：北京市海淀區(qū)。

馮某菊，女，197X年X月出生，時任東旭光電財務(wù)總監(jiān)，住址：黑龍江省齊齊哈爾市富拉爾基區(qū)。

龔某，女，197X年X月出生，時任東旭光電董事會秘書、董事，住址：四川省南充市順慶區(qū)。

王某，男，197X年X月出生，時任東旭光電董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)、董事，住址：福建省廈門市湖里區(qū)。

劉某泰，男，196X年X月出生，時任東旭光電副總經(jīng)理，住址：河北省石家莊市橋西區(qū)。

徐某智，女，196X年X月出生，時任東旭光電監(jiān)事，住址：河北省石家莊市裕華區(qū)。

王某強，男，196X年X月出生，時任東旭光電監(jiān)事、副總經(jīng)理，住址：河北省石家莊市裕華區(qū)。

王某輝，男，197X年X月出生，時任東旭光電副總經(jīng)理，住址：山西省太原市萬柏林區(qū)。

王某明，男，196X年X月出生，時任東旭光電副總經(jīng)理，住址：河南省鄭州市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)。

曾某祥，男，196X年X月出生，時任東旭光電副總經(jīng)理、董事，住址：河南省安陽市文峰區(qū)。

周某杰，男，198X年X月出生，時任東旭光電董事，住址：北京市豐臺區(qū)。

王某，女，197X年X月出生，時任東旭光電董事，住址：北京市海淀區(qū)。

郭某林，男，198X年X月出生，時任東旭光電監(jiān)事會主席，住址：河北省唐山市樂亭縣。

陳某偉，男，196X年X月出生，時任東旭光電監(jiān)事，住址：河北省石家莊市裕華區(qū)。

謝某文，男，197X年X月出生，時任東旭光電監(jiān)事，住址：北京市豐臺區(qū)。

萬某歡，女，198X年X月出生，時任東旭光電監(jiān)事，住址：北京市朝陽區(qū)。

依據(jù)2005年修訂、2014年修正的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱2005年《證券法》）以及2019年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）有關(guān)規(guī)定，我局對東旭光電欺詐發(fā)行股票、信息披露違法行為進行了立案調(diào)查，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人王某鵬、陳某、黃某亮、馮某菊提出陳述申辯意見及聽證申請，東旭光電及其他當(dāng)事人未提出陳述申辯及聽證申請。應(yīng)當(dāng)事人的申請，我局于2025年5月27日舉行聽證會，聽取了當(dāng)事人及其代理人的陳述申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實：

一、東旭光電在股票和債券市場披露的信息存在虛假記載、重大遺漏

    2015年至2019年，東旭光電通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)等方式進行財務(wù)造假，虛增收入分別為18.14億元、37.05億元、43.06億元、42.90億元、26.45億元，分別占當(dāng)期年度報告記載營業(yè)收入的39.02%、48.54%、24.84%、15.21%、15.09%；虛增利潤總額分別為8.63億元、13.69億元、13.15億元、14.45億元、6.35億元，分別占當(dāng)期年度報告記載利潤總額（按絕對值計算）的52.94%、84.94%、57.66%、52.79%、49.65%。

2015年至2022年，東旭光電以原材料采購等名義，向控股股東東旭集團有限公司（以下簡稱東旭集團）及其關(guān)聯(lián)方提供非經(jīng)營性資金，發(fā)生金額分別為22.14億元、24.67億元、16.42億元、64.84億元、63.68億元、6.81億元、6.58億元、0.30億元，分別占當(dāng)期年度報告記載凈資產(chǎn)的15.20%、10.70%、5.12%、19.40%、20.21%、2.38%、2.54%、0.13%。

2024年7月5日，東旭光電在2023年年度報告等公告文件中披露，截至2023年12月31日，東旭集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用東旭光電資金的余額為95.95億元。

上述行為，導(dǎo)致東旭光電在股票和債券市場披露的2015年至2022年年度報告存在虛假記載、重大遺漏。

二、東旭光電非公開發(fā)行股票存在欺詐發(fā)行

根據(jù)東旭光電申請，2017年10月18日，中國證監(jiān)會出具《關(guān)于核準東旭光電科技股份有限公司向上海輝懋企業(yè)管理有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》(證監(jiān)許可〔2017〕1841號)。2017年11月30日、12月29日，東旭光電非公開發(fā)行股票上市，募資總額為75.65億元。東旭光電本次發(fā)行股票申請文件、公告文件引用了存在虛假記載和重大遺漏的2015年、2016年年度報告中的相關(guān)數(shù)據(jù)，不符合發(fā)行條件，騙取發(fā)行核準，存在欺詐發(fā)行。

三、東旭光電未在法定期限內(nèi)披露2023年年度報告

2024年4月30日，東旭光電披露《關(guān)于無法在法定期限內(nèi)披露定期報告暨股票停牌的公告》，稱因涉及年度報告中財務(wù)信息等相關(guān)重要事項未能完成核實查證程序，無法在法定期限內(nèi)披露2023年年度報告。2024年7月5日，東旭光電披露2023年年度報告。

上述違法事實，有相關(guān)公告、詢問筆錄、財務(wù)資料、銀行賬戶流水等證據(jù)證明，足以認定。

我局認為：

一、東旭光電在股票和債券市場披露的信息存在虛假記載、重大遺漏的行為，違反了2005年《證券法》第六十三條、《證券法》第七十八條第二款、《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》（中國人民銀行令〔2008〕第1號）第七條等規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。東旭光電實際控制人李某廷及控股股東東旭集團組織、指使東旭光電從事上述違法行為，依法另案處理。

 根據(jù)2005年《證券法》第六十八條第三款、《證券法》第八十二條第三款，董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司所披露的信息真實、準確、完整。

李某廷時任東旭光電董事長，授意他人虛增業(yè)績、虛假采購等，并在東旭光電2015年至2017年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的直接負責(zé)的主管人員。

郭某時任東旭光電董事、董事長、總經(jīng)理，根據(jù)李某廷授意全面實施虛增業(yè)績、虛假采購等，并在東旭光電2018年至2022年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的直接負責(zé)的主管人員。

王某鵬時任東旭光電董事、董事長、總經(jīng)理，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在東旭光電2016年至2018年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的直接負責(zé)的主管人員。

黃某亮時任東旭光電財務(wù)總監(jiān)，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在東旭光電2017年年度報告上簽字，是2017年年報虛假記載、重大遺漏的直接負責(zé)的主管人員。

馮某菊時任東旭光電財務(wù)總監(jiān)，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在東旭光電2018年年度報告上簽字，是2018年年報虛假記載、重大遺漏的直接負責(zé)的主管人員。

王某時任東旭光電董事、董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在東旭光電2019年至2022年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的直接負責(zé)的主管人員。

胡某廣時任東旭光電總經(jīng)理，未勤勉履職，并在東旭光電2019年年度報告上簽字，是2019年年報虛假記載、重大遺漏的直接負責(zé)的主管人員。

陳某時任東旭光電董事、總經(jīng)理，未勤勉履職，并在東旭光電2019年至2021年年度報告上簽字，是2019年年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員，是2020年至2021年年報虛假記載、重大遺漏的直接負責(zé)的主管人員。

劉某泰時任東旭光電副總經(jīng)理，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在東旭光電2015年至2018年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

曾某祥時任東旭光電董事、副總經(jīng)理，參與虛假采購等，并在東旭光電2020年至2022年年度報告上簽字，是上述年報重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

徐某智時任東旭光電監(jiān)事，長時間在東旭光電控股股東東旭集團董事長辦公室工作，負責(zé)東旭集團、東旭光電公章管理及用印審批，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在東旭光電2016年至2018年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

龔某時任東旭光電董事、董事會秘書，未勤勉履職，并在東旭光電2015年至2018年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

王某明時任東旭光電副總經(jīng)理，未勤勉履職，并在東旭光電2016年至2018年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

王某輝時任東旭光電副總經(jīng)理，未勤勉履職，并在東旭光電2016年至2017年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

王某強時任東旭光電監(jiān)事、副總經(jīng)理，未勤勉履職，并在東旭光電2015年至2019年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

周某杰時任東旭光電董事，未勤勉履職，并在東旭光電2018年至2020年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

王某時任東旭光電董事，未勤勉履職，并在東旭光電2018年至2019年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

萬某歡時任東旭光電監(jiān)事，未勤勉履職，并在東旭光電2015年至2019年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

郭某林時任東旭光電監(jiān)事會主席，未勤勉履職，并在東旭光電2016年至2018年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

陳某偉時任東旭光電監(jiān)事，未勤勉履職，并在東旭光電2016年至2019年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

謝某文時任東旭光電監(jiān)事，未勤勉履職，并在東旭光電2015年至2018年年度報告上簽字，是上述年報虛假記載、重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

二、東旭光電非公開發(fā)行股票存在欺詐發(fā)行的行為，違反2005年《證券法》第十三條第二款、第二十條第一款規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百八十九條第一款所述違法行為。東旭光電實際控制人李某廷及控股股東東旭集團指使東旭光電從事上述違法行為，依法另案處理。

根據(jù)2005年《證券法》第六十八條第三款的規(guī)定，董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司所披露的信息真實、準確、完整。

李某廷時任東旭光電董事長，授意他人虛增業(yè)績、虛假采購等，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；王某鵬時任東旭光電董事、總經(jīng)理，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；黃某亮時任東旭光電財務(wù)總監(jiān)，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字，上述人員是對東旭光電欺詐發(fā)行股票直接負責(zé)的主管人員。

劉某泰時任東旭光電副總經(jīng)理，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；徐某智時任東旭光電監(jiān)事，參與虛增業(yè)績、虛假采購等，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；龔某時任東旭光電董事、董事會秘書，未勤勉履職，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；王某強時任東旭光電副總經(jīng)理，未勤勉履職，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；王某明時任東旭光電副總經(jīng)理，未勤勉履職，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；王某輝時任東旭光電副總經(jīng)理，未勤勉履職，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；萬某歡時任東旭光電監(jiān)事，未勤勉履職，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；郭某林時任東旭光電監(jiān)事會主席，未勤勉履職，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；陳某偉時任東旭光電監(jiān)事，未勤勉履職，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字；謝某文時任東旭光電監(jiān)事，未勤勉履職，并在相關(guān)發(fā)行文件上簽字，上述人員是東旭光電欺詐發(fā)行股票的其他直接責(zé)任人員。

三、東旭光電未在法定期限內(nèi)披露2023年年度報告的行為，違反《證券法》第七十九條第一項規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。根據(jù)《證券法》第八十二條第三款以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十一條第一款、第三款的規(guī)定，時任東旭光電董事長、總經(jīng)理郭某，時任東旭光電董事、董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)王某，是對東旭光電該項違法行為直接負責(zé)的主管人員。

當(dāng)事人及其代理人在陳述申辯及聽證中提出如下陳述申辯意見：

（一）王某鵬的陳述申辯意見

    王某鵬未參與相關(guān)違法行為，相關(guān)違法行為已過行政處罰時效，請求不予處罰。

    （二）陳某的陳述申辯意見

陳某任職期間不知悉、未參與相關(guān)違法行為，僅以董事身份簽署2019年年報，請求從輕、減輕或免予處罰。

（三）黃某亮的陳述申辯意見

黃某亮不知悉、未參與相關(guān)違法行為，已勤勉履職，請求從輕、減輕或免予處罰。

    （四）馮某菊的陳述申辯意見

馮某菊不知悉、未參與相關(guān)違法行為，相關(guān)違法行為已過行政處罰時效，量罰過重，請求從輕、減輕或免予處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認為：

   （一）關(guān)于王某鵬的陳述申辯意見

王某鵬時任東旭光電董事、董事長、總經(jīng)理，參與相關(guān)違法行為，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；違法行為未過行政處罰時效。綜上，我局對王某鵬的陳述申辯意見不予采納。

    （二）關(guān)于陳某的陳述申辯意見

陳某時任東旭光電董事、總經(jīng)理，未勤勉盡責(zé)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；對其僅以董事身份簽署2019年年報、任職期間未參與相關(guān)違法行為等申辯意見予以采納。綜上，我局對陳某的陳述申辯意見部分采納，相應(yīng)調(diào)減其罰款金額。

    （三）關(guān)于黃某亮的陳述申辯意見

黃某亮時任東旭光電財務(wù)總監(jiān)，參與相關(guān)違法行為，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。綜上，我局對黃某亮的申辯意見不予采納。

    （四）關(guān)于馮某菊的陳述申辯意見

馮某菊時任東旭光電財務(wù)總監(jiān)，參與相關(guān)違法行為；違法行為未過行政處罰時效；量罰已綜合考慮相關(guān)情形。綜上，我局對馮某菊的陳述申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，我局決定：

一、針對東旭光電在股票和債券市場披露的信息存在虛假記載、重大遺漏的行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，對東旭光電科技股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1,000萬元罰款；對郭某給予警告，并處以500萬元罰款；對王某給予警告，并處以350萬元罰款；對陳某給予警告，并處以300萬元罰款；對胡某廣給予警告，并處以250萬元罰款；對曾某祥給予警告，并處以200萬元罰款；對王某強、周某杰、王某給予警告，并分別處以150萬元罰款；對萬某歡、陳某偉給予警告，并分別處以100萬元罰款。依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，對李某廷、王某鵬、黃某亮、馮某菊、劉某泰、徐某智、龔某給予警告，并分別處以30萬元罰款；對王某明、王某輝、郭某林、謝某文給予警告，并分別處以25萬元罰款。

二、針對東旭光電欺詐發(fā)行股票的行為，依據(jù)2005年《證券法》第一百八十九條第一款的規(guī)定，對東旭光電科技股份有限公司處以37,824萬元罰款；對李某廷、王某鵬、黃某亮、劉某泰、徐某智、龔某分別處以30萬元罰款；對王某強、王某明、王某輝、萬某歡、郭某林、陳某偉、謝某文分別處以25萬元罰款。

三、針對東旭光電未在法定期限內(nèi)披露2023年年度報告的行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，對東旭光電科技股份有限公司給予警告，并處以200萬元罰款；對郭某給予警告，并處以40萬元罰款；對王某給予警告，并處以30萬元罰款。

綜合上述三項：

1.對東旭光電科技股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以39,024萬元罰款；

2.對郭某給予警告，并處以540萬元罰款；

3.對王某給予警告，并處以380萬元罰款；

4.對陳某給予警告，并處以300萬元罰款；

5.對胡某廣給予警告，并處以250萬元罰款；

6.對曾某祥給予警告，并處以200萬元罰款；

7.對王某強給予警告，并處以175萬元罰款；

8.對周某杰、王某給予警告，并分別處以150萬元罰款；

9.對萬某歡、陳某偉給予警告，并分別處以125萬元罰款；

10.對李某廷、王某鵬、黃某亮、劉某泰、徐某智、龔某給予警告，并分別處以60萬元罰款；

11.對王某明、王某輝、郭某林、謝某文給予警告，并分別處以50萬元罰款；

12.對馮某菊給予警告，并處以30萬元罰款。

鑒于王某鵬、胡某廣、陳某、王某、徐某智違法情節(jié)較為嚴重，劉某泰、黃某亮、馮某菊、龔某、曾某祥違法情節(jié)嚴重，依據(jù)2005年《證券法》第二百三十三條以及《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第115號）第三條第一項、第四條、第五條，對王某鵬、徐某智采取10年證券市場禁入措施，對劉某泰、黃某亮、馮某菊、龔某采取5年證券市場禁入措施；依據(jù)《證券法》第二百二十一條以及《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第115號）第三條第一項、第四條、第五條，對胡某廣采取10年證券市場禁入措施；依據(jù)《證券法》第二百二十一條以及《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第185號）第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條、第七條第一款，對陳某、王某采取10年證券市場禁入措施，對曾某祥采取5年市場禁入措施。對李某廷、郭某等其他當(dāng)事人的證券市場禁入，依法另案處理。

自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，陳某、王某、曾某祥除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)；王某鵬、胡某廣、徐某智、劉某泰、黃某亮、馮某菊、龔某除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時，須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

 

              中國證券監(jiān)督管理委員會河北監(jiān)管局

                    2025年6月5日