當(dāng)事人：劉洪，男,，1965年8月出生,，時任新疆中泰化學(xué)股份有限公司（以下簡稱中泰化學(xué)）董事、總經(jīng)理,，住址：新疆烏魯木齊市天山區(qū),。

根據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對中泰化學(xué)信息披露違法行為進行了立案調(diào)查,、審理,，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,，上述當(dāng)事人提出陳述、申辯意見,，未要求聽證,。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié),。

經(jīng)查明,，劉洪存在以下違法事實：

一,、中泰化學(xué)2022年年度報告中存在虛假記載

為完成控股股東新疆中泰（集團）有限責(zé)任公司下達的營業(yè)收入目標(biāo)，中泰化學(xué)及其控制的新疆藍天石油化學(xué)物流有限責(zé)任公司,、新疆天通現(xiàn)代物流有限責(zé)任公司,、青島齊泰科技有限公司及中泰大佑物宇（上海）國際物流有限公司等子公司通過將不具有控制權(quán)或?qū)崬榇砣说臉I(yè)務(wù)按照總額法核算，2022年合計虛增收入4,248,474,643.06元,、虛增成本4,248,474,643.06元,，分別占《2022年年度報告》中披露的營業(yè)總收入及營業(yè)總成本的7.60%及7.75%。

二,、未及時披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易,，2021年年度報告、2022年年度報告中存在重大遺漏

中泰化學(xué)未在2021年,、2022年定期報告及臨時公告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易,。2021年、2022年,，中泰化學(xué)及其子公司以預(yù)付款,、退貨款、代收代付運費等名義,，直接或通過第三方公司與控股股東中泰集團及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營資金占用的關(guān)聯(lián)交易,，總發(fā)生額為7,718,058,292.55元。其中,，2021年發(fā)生額2,153,912,371.55元,，占2021年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的8.54%；2022年發(fā)生額5,564,145,921.00元,，占2022年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的21.61%,。截至目前，上述年度資金占用本金已歸還,。

三,、案涉公司債券及債務(wù)融資工具存續(xù)期披露的年度報告存在虛假記載、重大遺漏,，相關(guān)債券募集說明書信息披露不準(zhǔn)確

    中泰化學(xué)分別于2023年3月,、2023年8月公開發(fā)行“23新化01”“23新化K1”公司債券，共計募集11億元,。“23新化01”的募集說明書引用了中泰化學(xué)2021年及2022年1月至9月財務(wù)報告數(shù)據(jù),，并在存續(xù)期披露了中泰化學(xué)2022年年度報告。“23新化K1”的募集說明書引用了中泰化學(xué)2021年及2022年的財務(wù)報告數(shù)據(jù),。

    此外,，中泰化學(xué)于2019年9月至2022年9月在中國銀行間債券市場發(fā)行的債務(wù)融資工具存續(xù)期間，作為發(fā)行人披露了2021年,、2022年年度報告,。

    中泰化學(xué)上述虛增收入、虛增成本及未披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易等行為,，分別導(dǎo)致上述募集說明書所引用的相關(guān)財務(wù)報告數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確及債券存續(xù)期年度報告存在虛假記載,、重大遺漏。

上述違法事實,，有中泰化學(xué)定期報告,、相關(guān)人員詢問筆錄、相關(guān)會計憑證,、購銷合同,、銀行資金流水、公司書面說明材料等證據(jù)證明,，足以認(rèn)定,。

我局認(rèn)為，中泰化學(xué)的上述行為違反《證券法》第七十八條第二款,，第八十條第一款,、第二款第三項，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號）第四條及《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》（中國人民銀行令〔2008〕第1號）第七條的規(guī)定,，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的“信息披露義務(wù)人報送的報告或者披露的信息有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。

根據(jù)《證券法》第八十二條第三款,、《上市公司信息披露管理辦法》第五十一條的規(guī)定,，時任中泰化學(xué)董事、總經(jīng)理劉洪,，任職期間負(fù)責(zé)中泰化學(xué)整體生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,，是對上述全部信息披露違法行為負(fù)責(zé)的其他直接責(zé)任人員。

劉洪在其申辯材料中提出：其履職時間較短,，信賴審計機構(gòu),，對違法違規(guī)事項不知情；任職期間多次就中泰化學(xué)缺乏獨立性等問題作出報告及提醒,，積極配合調(diào)查工作,。

    經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為當(dāng)事人提出的履職時間短,、信賴審計機構(gòu),、不知情等不屬于法定免責(zé)事由。我局在量罰時已充分考慮了中泰化學(xué)及當(dāng)事人的內(nèi)部治理和履職情況,。因此,，我局對劉洪的陳述申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實,、性質(zhì),、情節(jié)與社會危害程度,，依據(jù)《人民銀行、證監(jiān)會,、發(fā)展改革委關(guān)于進一步加強債券市場執(zhí)法工作的意見》（銀發(fā)〔2018〕296號）及《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,，我局決定：

對劉洪給予警告，并處以60萬元罰款,。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會，開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部,，賬號：7111010189800000162,，由該行直接上繳國庫，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送交我局備案,。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復(fù)議和訴訟期間,，上述決定不停止執(zhí)行。

   

 

                   中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局

2024年5月11日