當(dāng)事人：張青,，男，1966年5月出生,，時任紅相股份有限公司（以下簡稱紅相股份或公司）董事,，住址：安徽省合肥市蜀山區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定,，我局對張青內(nèi)幕交易,、短線交易行為進(jìn)行了立案調(diào)查，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實,、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人張青的要求,，我局于2024年12月4日舉行聽證會,，聽取了張青及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查,、辦理終結(jié),。

經(jīng)查明，張青存在以下違法事實：

一,、張青內(nèi)幕交易“紅相股份”股票

（一）內(nèi)幕信息的形成和公開過程

1.內(nèi)幕信息一的形成和公開過程

2023年3月1日,，監(jiān)管部門到紅相股份現(xiàn)場取證，并要求紅相股份對過往年度財務(wù)情況進(jìn)行自查,。

2023年3月2日-22日,，紅相股份實際控制人,、時任董事長楊某組織開展核查工作；3月22日,，公司計劃啟動2019-2021年會計差錯更正事項,。

2023年3月23日，楊某電話告知張青公司正在落實財務(wù)自查事項,；3月24日,，兩人在廈門會面，張青獲悉公司以前年度財務(wù)情況存在問題,。

2023年3月29日,，紅相股份向監(jiān)管部門提供財務(wù)自查階段性資料；4月3日,，向監(jiān)管部門提供了相關(guān)財務(wù)自查書面報告,。2023年4月4日，楊某,、公司時任財務(wù)總監(jiān)廖某林,、時任董事會秘書李某嬌告知3名獨立董事公司以前年度可能存在需會計差錯更正事項；4月6日,，廖某林向容誠會計師事務(wù)所（特殊普通合秋）（以下簡稱容誠所）注冊會計師周某予發(fā)送會計差錯更正初稿,。

2023年4月15日，紅相股份證券事務(wù)代表林某婷向全體董事,、監(jiān)事,、高級管理人員（以下簡稱董監(jiān)高）郵件發(fā)送第五屆董事會第十六次會議通知，會議資料內(nèi)容涉及《關(guān)于前期會計差錯更正暨追溯調(diào)整的議案》等,。

2023年4月28日,，紅相股份召開第五屆董事會第十六次會議、第五屆監(jiān)事會第十四次會議,，審議《關(guān)于前期會計差錯暨追溯調(diào)整的公告》等事項,。同日，公司向交易所提交《關(guān)于前期會計差錯暨追溯調(diào)整的公告》等文件,，并于2023年4月29日完成披露工作,。

綜上，紅相股份2019-2021年會計差錯暨追溯調(diào)整事項,，屬于《上市公司信息披露管理辦法》第二十二條第二款第十五項和《證券法》第八十條第二款第十二項規(guī)定的重大事件,，公開前屬于《證券法》第五十二條第二款規(guī)定的內(nèi)幕信息。該內(nèi)幕信息形成時間不晚于2023年3月22日,，公開于2023年4月29日,。張青為內(nèi)幕信息知情人，知悉內(nèi)幕信息時間不晚于2023年3月24日,。

2.內(nèi)幕信息二的形成和公開過程

2023年4月27日下午,，容誠所廈門分所負(fù)責(zé)人劉某召集容誠所相關(guān)人員就紅相股份2022年年報審計項目進(jìn)行討論,，認(rèn)為按照審計準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)該發(fā)表無法表示意見的審計報告。會后,，劉某,、項目簽字合伙人林某臨將該事項提請風(fēng)險管理委員會審議，風(fēng)險管理委員會會議討論確定對紅相股份2022年度財務(wù)報表出具無法表示意見的審計報告,。

2023年4月27日傍晚,，李某嬌接到林某臨的通知，公司2022年年度審計報告意見類型為無法表示意見,，林某婷于2023年4月27日晚上向公司全體董監(jiān)高郵件發(fā)送會議資料,，告知審計意見類型為無法表示意見，張青收到并查看了上述材料,。

2023年4月28日,，公司召開第五屆董事會第十六次會議、第五屆監(jiān)事會第十四次會議,，審議《2022年年度審計報告》等,。同日，公司向交易所提交《2022年年度審計報告》等文件,，并于2023年4月29日完成披露工作,。

綜上，紅相股份2022年度財務(wù)報告被出具無法表示意見事項,，符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號——非標(biāo)準(zhǔn)審計意見及其涉及事項的處理》(證監(jiān)會公告〔2020〕20號)第五條和第八條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)作出專項說明的情形，屬于《證券法》第八十條第二款第十二項規(guī)定的重大事件,，公開前屬于《證券法》第五十二條規(guī)定的內(nèi)幕信息,。該內(nèi)幕信息形成時間不晚于2023年4月27日，公開于2023年4月29日,。張青作為紅相股份時任董事,，為內(nèi)幕信息知情人，知悉內(nèi)幕信息時間不晚于2023年4月27日,。

（二）內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)交易“紅相股份”情況

“張某”申萬宏源證券賬戶自2020年8月10日開立后由張某出借給張青,，張青交由配偶徐某萍使用，賬戶資金均來自張青或徐某萍,?！皬埬场辟~戶于2023年3月30日、4月28日合計清倉賣出紅相股份股票61.80萬股,，賣出金額714.39萬元,，避損金額為2,308,564.51元，上述賣出交易系徐某萍在張青的決策授意下操作,。

“王某彬”申萬宏源證券賬戶自2022年3月18日開立后由王某彬出借給張青,，張青交由徐某萍使用,，賬戶資金均來自張青或徐某萍?！巴跄潮颉辟~戶于2023年3月30日,、4月28日合計清倉賣出紅相股份股票51.50萬股，賣出金額596.65萬元,，避損金額為1,937,109.63元,，上述賣出交易系徐某萍在張青的決策授意下操作。

“郝某騰”申萬宏源證券賬戶自2022年3月20日開立后由郝某騰出借給張青兒子張某煒使用,，賬戶資金絕大部分來自張青,。“郝某騰”賬戶于2023年4月28日接近清倉賣出紅相股份股票8.58萬股,，賣出金額98.60萬元,，避損金額為314,691.46元，上述賣出交易系張某煒在張青的決策授意下操作,。

綜上,，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，張青利用內(nèi)幕信息一決策授意使用“張某”等2個賬戶于2023年3月30日賣出紅相股份股票,；利用內(nèi)幕信息一,、二決策授意使用“張某”等3個賬戶于2023年4月28日賣出紅相股份股票。張青決策授意使用“張某”等3個賬戶在內(nèi)幕交易敏感期內(nèi)合計賣出金額1,409.64萬元,，避損金額4,560,365.60元,，賣出時點與紅相股份上述內(nèi)幕信息發(fā)展過程高度吻合，存在賣出時點高度敏感,、虧損清倉賣出等特征,，交易行為明顯異常。

二,、短線交易

張青于2017年11月至2023年5月?lián)渭t相股份董事,。張青配偶徐某萍2020年8月10日至2023年3月29日使用“張某”申萬宏源證券賬戶、2022年3月18日至2023年3月29日使用“王某彬”申萬宏源證券賬戶,，張青兒子張某煒2022年3月20日至2023年3月29日使用“郝某騰”申萬宏源證券賬戶,，存在買入后六個月賣出，以及賣出后六個月內(nèi)又買入“紅相股份”股票的行為,。其中,，買入“紅相股份”股票1,619,040股，金額合計27,356,354.72元,，賣出合計1,619,040股,，金額合計29,444,126.40元。張青已將本次短線交易所得收益上交公司,。

上述違法事實,，有紅相股份公告,、紅相股份等提供的相關(guān)說明材料、相關(guān)證券賬戶資料,、證券賬戶交易流水,、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)證明,，足以認(rèn)定,。

張青作為內(nèi)幕信息知情人，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)決策授意賣出紅相股份股票的行為,，違反了《證券法》第五十條,、第五十三條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十一條第一款所述違法行為,。張青作為紅相股份時任董事,，配偶、子女存在買入紅相股份股票后六個月內(nèi)賣出,、賣出后六個月內(nèi)買入的行為,，違反了《證券法》第四十四條第一款、第二款的規(guī)定,，構(gòu)成《證券法》第一百八十九條所述違法行為,。

張青在其申辯材料及聽證過程中提出如下申辯意見：其一，案涉內(nèi)幕信息一形成時點認(rèn)定錯誤,；其二,，其知悉案涉內(nèi)幕信息一的時點認(rèn)定錯誤；其三,，量罰過重,。綜上，張青請求從輕處罰,。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：其一,，案涉內(nèi)幕信息一形成時點認(rèn)定準(zhǔn)確,，紅相股份2019-2021年會計差錯暨追溯調(diào)整事項在2023年3月22日已具備一定的明確性，內(nèi)幕信息已經(jīng)形成,。其二,，張青于2017年11月至2023年5月?lián)渭t相股份董事，在案證據(jù)足以證明其知悉內(nèi)幕信息一的時間不晚于2023年3月24日,。其三,，量罰時已充分考慮張青積極配合調(diào)查的情節(jié)及違法行為的事實、性質(zhì),、情節(jié),、社會危害程度等,。綜上，我局對張青的意見不予采納,。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實,、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,，依據(jù)《證券法》第一百八十九條,、第一百九十一條第一款的規(guī)定，我局決定：

1.對張青內(nèi)幕交易行為,，沒收違法所得4,560,365.60元,，并處13,681,096.80元的罰款。

2.對張青短線交易行為,，給予警告,，并處10萬元的罰款。

綜合上述兩項違法事實,，對張青給予警告,，沒收違法所得4,560,365.60元，并處13,781,096.80元的罰款,。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),，將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162,，由該行直接上繳國庫,，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案（傳真：0592-5165615）。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司）,，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,，上述決定不停止執(zhí)行,。

 

 

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