當(dāng)事人：靈康藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“靈康藥業(yè)”或“公司”）,，住所：山南市澤當(dāng)鎮(zhèn)乃東路68號(hào)乃東縣商住樓第二幢一層,。

陶靈萍，女,，1970年10月出生,，時(shí)任靈康藥業(yè)實(shí)際控制人、董事長兼總經(jīng)理,，住址：浙江省杭州市上城區(qū),。 

張俊珂，男,，1986年10月出生,，時(shí)任靈康藥業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書，住址：浙江省杭州市拱墅區(qū),。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定,，我局對(duì)靈康藥業(yè)、陶靈萍涉嫌信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,、審理,，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,，當(dāng)事人均未提出陳述、申辯意見,，也未要求聽證,。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié),。

經(jīng)查明,，存在以下違法事實(shí)：

靈康藥業(yè)未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用形成的關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致信息披露不及時(shí)及2021年半年度報(bào)告存在重大遺漏,。

一,、靈康藥業(yè)關(guān)聯(lián)方情況

靈康控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱“靈康控股”）持有靈康藥業(yè)47.09%股份，持有浙江靈康益冠實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱“益冠實(shí)業(yè)”）100%股份,，陶靈萍為靈康控股、靈康藥業(yè)、益冠實(shí)業(yè)實(shí)際控制人,，并且陶靈萍同時(shí)兼任靈康控股董事長,、靈康藥業(yè)董事長兼總經(jīng)理、益冠實(shí)業(yè)執(zhí)行董事,。依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第七十一條第三項(xiàng)及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》第四條第三項(xiàng),、第十項(xiàng)規(guī)定，益冠實(shí)業(yè)為靈康藥業(yè)的關(guān)聯(lián)方,。

二,、非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易情況

2021年1月至3月期間，公司實(shí)際控制人,、董事長陶靈萍與公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書張俊珂指使,、組織相關(guān)人員以借款的名義，將靈康藥業(yè)資金劃轉(zhuǎn)至益冠實(shí)業(yè)銀行賬戶,，累計(jì)發(fā)生15,，000萬元，占靈康藥業(yè)2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值14.80億元的10.14%,。

上述資金劃轉(zhuǎn)構(gòu)成實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方對(duì)靈康藥業(yè)資金的非經(jīng)營性占用,，屬于關(guān)聯(lián)交易。

三,、靈康藥業(yè)未按規(guī)定對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行信息披露

依據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2020年12月修訂）第10.2.4條,、第10.2.5條的規(guī)定，上述關(guān)聯(lián)交易系應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的事項(xiàng),，屬于《證券法》第八十條第二款第三項(xiàng)所述的應(yīng)當(dāng)立即予以公告的重大事件,；依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕16號(hào)）第三十九條第四項(xiàng)規(guī)定，靈康藥業(yè)應(yīng)在2021年半年報(bào)中披露上述關(guān)聯(lián)交易,，但靈康藥業(yè)直到2021年年度報(bào)告才予以披露,。

靈康藥業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行披露，導(dǎo)致信息披露不及時(shí)及2021年半年度報(bào)告存在重大遺漏,。

以上違法事實(shí)有靈康藥業(yè)相關(guān)公告,、工商登記資料、相關(guān)公司情況說明,、借款協(xié)議,、相關(guān)人員詢問筆錄、銀行流水等證據(jù)證明,，足以認(rèn)定,。

靈康藥業(yè)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方對(duì)靈康藥業(yè)的非經(jīng)營性資金占用形成的關(guān)聯(lián)交易，違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款,、第七十九條,、第八十條第一款及第二款第三項(xiàng)以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十四條規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形,。

陶靈萍作為靈康藥業(yè)實(shí)際控制人,、董事長，是關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的決策者,，組織簽訂上述重大借款合同,，并未及時(shí)將相關(guān)情形告知公司，未能保證靈康藥業(yè)按規(guī)定履行信息披露義務(wù),，違反了《證券法》第八十條第三款,、第八十二條第三款規(guī)定，依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十八條第二款,，陶靈萍是靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員,，且構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述“發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人組織,、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形”的違法行為,。

張俊珂作為靈康藥業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書,，提議并參與審批，具體實(shí)施關(guān)聯(lián)交易,，未能做到勤勉盡責(zé),、保證靈康藥業(yè)及時(shí)履行信息披露義務(wù)，違反了《證券法》第八十二條第三款規(guī)定,，依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十八條第二款,，是對(duì)靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款,、第二款所述違法情形,。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì),、情節(jié)與社會(huì)危害程度,，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：

（一）對(duì)靈康藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司給予警告,，并處以一百萬元罰款,；

（二）對(duì)陶靈萍給予警告，以靈康藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司實(shí)際控制人身份處以一百五十萬元罰款,，以靈康藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事長身份處以五十萬元罰款,，合計(jì)處以兩百萬元罰款；

（三）對(duì)張俊珂給予警告,，并處以一百萬元罰款,。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162,，由該行直接上繳國庫,，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室及我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復(fù)議和訴訟期間,，上述決定不停止執(zhí)行。

 

 

 

                   中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)西藏監(jiān)管局

2023年4月18日