中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)（浙江）有限公司及徐浩,、何晶晶：

根據(jù)《中華人民共和國證券法》有關(guān)規(guī)定，我局對你公司執(zhí)行的西安炬光科技股份有限公司（以下簡稱委托人）現(xiàn)金收購SUSS MicroOptics SA（以下簡稱被評估單位）全部股權(quán)涉及的股東全部權(quán)益市場價值評估項目開展了現(xiàn)場檢查,。經(jīng)查,，你們在執(zhí)業(yè)中存在以下問題：

一、評估程序執(zhí)行不到位

現(xiàn)場評估均在委托人所在地進(jìn)行,，未直接對被評估單位進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查,；在委托人已公告收購交易價格的背景下，未保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎并合理評估,、應(yīng)對項目風(fēng)險,；針對被評估單位在手訂單核查不到位，收入預(yù)測依據(jù)不充分,。不符合《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》第四條,、第六條、第八條,、第十三條和《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估程序》第五條,、第十二條、第十五條,、第十七條的規(guī)定,。

二、評估報告披露不充分

未在評估報告特別事項說明中披露未直接對被評估單位進(jìn)行現(xiàn)場勘查對本次評估的影響以及已采取的替代措施,。不符合《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估報告》第四條,、第七條、第二十五條的規(guī)定,。

上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第四十五條,、第四十七條的規(guī)定。依據(jù)該辦法第五十五條的規(guī)定,，我局決定對你公司及項目簽字評估師徐浩,、何晶晶采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案,。你公司應(yīng)認(rèn)真汲取教訓(xùn),，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定做好整改工作，并自收到本決定書之日起30個工作日內(nèi)向我局提交書面整改報告,。

如果對本監(jiān)管措施不服,，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司）,，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟,。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行,。

 

陜西證監(jiān)局 

2025年1月22日