當(dāng)事人:傅鍇越,男,1988年6月出生,住址:上海市閔行區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對傅鍇越內(nèi)幕交易貴人鳥股份有限公司(以下簡稱貴人鳥)股票行為進行了立案調(diào)查,、審理,并依法向當(dāng)事人告知作出行政處罰的事實,、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,。應(yīng)當(dāng)事人傅鍇越的要求,我局舉行了聽證會,聽取了傅鍇越的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查,、審理終結(jié),。

經(jīng)查明,傅鍇越存在以下違法事實:

一、內(nèi)幕信息的形成和公開過程

2023年3月初,大信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱大信所)進駐貴人鳥進行2022年度審計工作,。

2023年4月14日,大信所完成現(xiàn)場審計,電話告知貴人鳥董事會秘書蘇某強,大信所可能對貴人鳥出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的審計報告,蘇某強隨即向貴人鳥董事長李某華做了匯報,并將相關(guān)情況告訴證券事務(wù)代表邱某宏,要求其盡快完成年報編制工作,。當(dāng)天,李某華、財務(wù)總監(jiān)周某鳳,、蘇某強前往北京,與大信所溝通相關(guān)情況,。

2023年4月17日,大信所與李某華、蘇某強溝通可能對貴人鳥出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見審計報告的相關(guān)情況,。

2023年4月26日,大信所向貴人鳥提交正式保留意見財務(wù)審計報告和否定意見內(nèi)部控制審計報告及相關(guān)報告說明,。同日,貴人鳥召開第四屆董事會第二十三次會議,審議通過《2022年年度報告及摘要》《關(guān)于公司財務(wù)審計報告出具保留意見涉及事項的專項說明》《關(guān)于會計師出具否定意見的內(nèi)部控制審計報告的專項說明》等議案。

2023年4月27日,貴人鳥披露2022年年度報告,、審計報告及相關(guān)說明和貴人鳥停牌公告,。貴人鳥股票于2023年4月27日停牌一天,并于2023年4月28日起被上海證券交易所實施其他風(fēng)險警示。

上述貴人鳥2022年年度報告被出具保留意見事項屬于《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號——非標(biāo)準(zhǔn)審計意見及其涉及事項的處理》(證監(jiān)會公告〔2020〕20號)第六條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)作出專項說明的事項,屬于《證券法》第八十條第二款第十二項規(guī)定的“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項”,根據(jù)《證券法》第五十二條第一款,、第二款,在公開披露前屬于內(nèi)幕信息,。該內(nèi)幕信息的形成不晚于2023年4月14日,公開于2023年4月27日,周某鳳為內(nèi)幕信息知情人。

二,、傅鍇越使用“王某澤”證券賬戶和“焦某”證券賬戶在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)交易“貴人鳥”的情況

傅鍇越系貴人鳥時任董事,、副總經(jīng)理、董事會審計委員會委員,周某鳳系貴人鳥時任財務(wù)總監(jiān),、內(nèi)幕信息知情人,二人在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)存在多次電話聯(lián)系,其中2023年4月14日,、4月17日、4月18日均有電話聯(lián)系,共計8次,。

(一)賬戶交易基本情況

“王某澤”證券賬戶2022年3月28日開立于東方財富證券拉薩團結(jié)路第一證券營業(yè)部,下掛上海股東賬戶A56XXXX120和深圳股東賬戶013XXXX562,。“王某澤”證券賬戶于2022年7月22日至11月25日期間共計買入“貴人鳥”426,300股,累計成交金額1,742,598元,2023年4月26日賣出“貴人鳥”426,300股,賣出金額1,235,208元,。

“焦某”證券賬戶2022年3月28日開立于東方財富證券拉薩團結(jié)路第一證券營業(yè)部,下掛上海股東賬戶A56XXXX079和深圳股東賬戶033XXXX374,。“焦某”證券賬戶于2022年7月22日至10月18日期間共計買入“貴人鳥”316,800股,累計成交金額1,377,302元,2023年4月26日賣出“貴人鳥”316,800股,賣出金額909,216元。

(二)賬戶控制情況

“王某澤”證券賬戶和“焦某”證券賬戶均由傅鍇越控制使用,上述證券賬戶資金全部來源于傅鍇越,。2023年4月26日清倉賣出“貴人鳥”由傅鍇越?jīng)Q策操作,下單設(shè)備為傅鍇越本人手機,。

(三)賬戶交易特征

“王某澤”證券賬戶、“焦某”證券賬戶2023年4月26日全部賣出“貴人鳥”,4月27日貴人鳥發(fā)布2022年年度報告,、審計報告及相關(guān)說明和貴人鳥停牌公告,此次賣出時間臨近貴人鳥公告時間,交易時間敏感,交易意愿強烈,傅凱越與內(nèi)幕信息知情人聯(lián)絡(luò)時點,、此次賣出時點與內(nèi)幕信息形成及公開過程高度吻合,交易行為明顯異常。

綜上,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),傅鍇越控制使用“王某澤”證券賬戶,、“焦某”證券賬戶合計賣出“貴人鳥”743,100股,賣出金額2,144,424元,經(jīng)計算,避損金額合計902,399.01元,。

以上違法事實,有相關(guān)公告、相關(guān)人員詢問筆錄,、涉案賬戶開戶資料,、交易流水等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

我局認(rèn)為,傅鍇越的上述行為違反《證券法》第五十條,、第五十三條第一款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十一條第一款所述的內(nèi)幕交易行為,。

在聽證過程中,傅鍇越及其代理人提出如下申辯意見:

一是傅鍇越未在與周某鳳的聯(lián)絡(luò)中獲知審計機構(gòu)將對貴人鳥2022年度財務(wù)報表出具保留意見事項,該事項也不屬于《證券法》第五十二條規(guī)定的內(nèi)幕信息。二是傅鍇越是看到2023年4月26日上午股票跌停才決定賣出股票,具有正當(dāng)理由且符合其以往的交易習(xí)慣,沒有利用內(nèi)幕信息交易,。三是本案認(rèn)定的避損金額過高,認(rèn)定的基準(zhǔn)日及避損金額不符合《證券市場內(nèi)幕交易行為認(rèn)定指引(試行)》《最高人民法院關(guān)于審理證券市場虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定》等規(guī)定,希望綜合考量,、予以調(diào)減。

綜上,傅鍇越請求免于處罰或從輕減輕處罰,。

經(jīng)復(fù)核,我局認(rèn)為:

一是貴人鳥2022年年度報告被出具保留意見事項具有重大性和非公開性,根據(jù)《證券法》第五十二條第一款,、第二款的規(guī)定,在公開披露前屬于內(nèi)幕信息,當(dāng)事人聽證中所提貴人鳥積極爭取標(biāo)準(zhǔn)審計意見、大信所存在內(nèi)部分歧,、內(nèi)幕信息知情人的個人判斷等事項不影響對內(nèi)幕信息及其形成時點的認(rèn)定,在案證據(jù)顯示本案內(nèi)幕信息形成時點不晚于2023年4月14日,。傅凱越在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)與內(nèi)幕信息知情人周某鳳存在聯(lián)絡(luò)、接觸,溝通OA簽批事宜等辯解不影響對傅凱越基于聯(lián)絡(luò)接觸非法獲取內(nèi)幕信息的認(rèn)定,。二是傅凱越與內(nèi)幕信息知情人聯(lián)絡(luò)時點,、此次賣出時點與內(nèi)幕信息形成及公開過程高度吻合,傅鍇越所提依據(jù)自身投資判斷、以往交易習(xí)慣進行交易的申辯意見,不足以構(gòu)成對交易異常的合理說明,不能排除其利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動,。三是本案內(nèi)幕交易違法所得的計算,符合中國證監(jiān)會及我局一貫的執(zhí)法實踐,違法所得數(shù)額計算正確,、認(rèn)定金額無誤。

綜上,我局對傅鍇越的申辯意見不予采納,。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實,、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十一條第一款的規(guī)定,我局決定:沒收傅鍇越違法所得902,399.01元,并處以1,804,798.02元罰款,。

當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室和我局備案(傳真:0971-8236887),。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議(行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行,。

中國證券監(jiān)督管理委員會青海監(jiān)管局

2024年6月24日