當(dāng)事人:張波,男,1991年2月出生,住址:上海市閔行區(qū),。

徐唯麟,男,1991年3月出生,住址:上海市浦東新區(qū),。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(2019年修訂,以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對(duì)張波、徐唯麟內(nèi)幕交易貴人鳥股份有限公司(以下簡稱貴人鳥)股票行為進(jìn)行了立案調(diào)查,、審查,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí),、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人未提出陳述,、申辯意見,也未要求聽證,。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明,張波,、徐唯麟存在以下違法事實(shí):

一,、內(nèi)幕信息的形成和公開過程

2023年3月初,大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱大信所)進(jìn)駐貴人鳥進(jìn)行2022年度審計(jì)工作。

2023年4月14日,大信所完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),電話告知貴人鳥董事會(huì)秘書蘇某強(qiáng),大信所可能對(duì)貴人鳥出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告,蘇某強(qiáng)隨即向貴人鳥董事長李某華作了匯報(bào),并將相關(guān)情況告訴證券事務(wù)代表邱某宏,要求其盡快完成年報(bào)編制工作,。當(dāng)天,李某華,、財(cái)務(wù)總監(jiān)周某鳳、蘇某強(qiáng)前往北京,與大信所溝通相關(guān)情況,。

2023年4月17日,大信所與李某華,、蘇某強(qiáng)溝通可能對(duì)貴人鳥出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見審計(jì)報(bào)告的相關(guān)情況。

2023年4月26日,大信所正式向貴人鳥提交用印后的保留意見財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和否定意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告及相關(guān)報(bào)告說明,。同日,貴人鳥召開第四屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議,會(huì)議審議通過《2022年年度報(bào)告及摘要》《關(guān)于公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告出具保留意見涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說明》《關(guān)于會(huì)計(jì)師出具否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的專項(xiàng)說明》等議案,。

2023年4月27日,貴人鳥正式披露2022年年度報(bào)告、年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)用印后的審計(jì)報(bào)告及相關(guān)說明和停牌公告,。貴人鳥股票于2023年4月27日停牌一天,并于2023年4月28日起被上海證券交易所實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示,。

上述貴人鳥2022年年度報(bào)告被出具保留意見、內(nèi)部控制被出具否定意見事項(xiàng)屬于《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)——非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見及其涉及事項(xiàng)的處理》(證監(jiān)會(huì)公告〔2020〕20號(hào))第六條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)作出專項(xiàng)說明的事項(xiàng),屬于《證券法》第八十條第二款第(十二)項(xiàng)規(guī)定的重大事件,上述信息在公開前屬于《證券法》第五十二條規(guī)定的內(nèi)幕信息,。該內(nèi)幕信息的形成不晚于2023年4月14日,公開于2023年4月27日,。

二、張波和徐唯麟使用“徐唯麟”證券賬戶在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)交易“貴人鳥”情況

(一)張波知悉內(nèi)幕信息情況

張波系貴人鳥全資控股子公司金鶴米程萊農(nóng)業(yè)(上海)有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理,參與貴人鳥2022年年度報(bào)告編制工作,據(jù)張波稱,2023年4月24日前一二天,在和邱某宏一起溝通編制年報(bào)事宜時(shí),得知大信所“可能會(huì)對(duì)公司出否定意見的內(nèi)控審計(jì)報(bào)告,、出保留意見的財(cái)務(wù)報(bào)告”,4月24日,周某鳳將未定稿的“內(nèi)控審計(jì)報(bào)告否定意見”通過微信發(fā)送給張波,要求張波補(bǔ)充相關(guān)資料,。據(jù)此,張波為內(nèi)幕信息知情人,張波知悉時(shí)間不晚于2023年4月24日。

(二)賬戶交易基本情況

“徐唯麟”證券賬戶于2015年6月2日開立于東方證券股份有限公司上海市浦東新區(qū)耀華路營業(yè)部,下掛上海股東賬戶A180XXX464和深圳股東賬戶017XXXX063,?！靶煳搿弊C券賬戶于2022年3月24日至11月8日期間共計(jì)買入“貴人鳥”164,200股,成交金額606,463元;2023年4月25日全部清倉賣出,賣出金額507,378元。經(jīng)計(jì)算,賬戶避損金額232,893.54元,。

(三)賬戶控制情況

張波,、徐唯麟是大學(xué)同學(xué),二人關(guān)系密切,經(jīng)常保持聯(lián)系,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),二人通過微信多次聯(lián)系。“徐唯麟”證券賬戶由張波和徐唯麟共同控制使用,該賬戶資金來源于徐唯麟和張波二人,2023年4月25日清倉賣出“貴人鳥”,由張波和徐唯麟商議決策,并由徐唯麟通過本人手機(jī)下單賣出,。

(四)賬戶交易特征

“徐唯麟”證券賬戶于2022年3月至11月期間持續(xù)買入“貴人鳥”,期間沒有賣出,2023年4月25日清倉賣出所持有的全部“貴人鳥”,。4月27日,貴人鳥發(fā)布2022年年度報(bào)告和公司停牌公告。“徐唯麟”證券賬戶持股時(shí)間較長,持續(xù)買入“貴人鳥”未賣出,此次賣出時(shí)間臨近公司公告時(shí)間,交易時(shí)間敏感,交易意愿強(qiáng)烈,交易習(xí)慣明顯異常,。

以上違法事實(shí),有相關(guān)公告,、相關(guān)人員詢問筆錄、涉案賬戶開戶資料,、交易流水等證據(jù)證明,足以認(rèn)定,。

我局認(rèn)為,張波、徐唯麟的上述行為違反《證券法》第五十條,、第五十三條第一款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十一條第一款所述的內(nèi)幕交易行為,。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí),、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十一條第一款的規(guī)定,我局決定:沒收張波和徐唯麟共同違法所得232,893.54元,并處以500,000元罰款,。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號(hào):7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和我局備案(傳真:0971-8236887),。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行,。

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)青海監(jiān)管局

2023年12月22日