丁某祿提供虛假證明文件案（刑事）

——釋放企業(yè)刑事合規(guī)改革效能助推訴源治理

    一,、基本案情

    南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所成立于2000年,，經(jīng)營(yíng)范圍為種類(lèi)單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、企業(yè)整體資產(chǎn)評(píng)估以及市場(chǎng)所需的其他資產(chǎn)評(píng)估或項(xiàng)目評(píng)估,。2016年5月,，胡某帥（另案處理）騙取貸款過(guò)程中，委托南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所對(duì)其種植經(jīng)營(yíng),、用于抵押貸款的137.02畝苗木進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。被告人丁某祿作為評(píng)估師,，未進(jìn)行調(diào)查核實(shí),，僅依據(jù)委托方提供的數(shù)據(jù)出具了種植苗木509畝、價(jià)值3697.26萬(wàn)元的評(píng)估報(bào)告,。第三方監(jiān)管公司經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際盤(pán)算指出評(píng)估報(bào)告的數(shù)據(jù)不符合實(shí)際后,，丁某祿又按照第三方監(jiān)管公司現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際盤(pán)算的數(shù)字，采用減少數(shù)量,、增加價(jià)格的方式,，出具了苗木價(jià)值3181.86萬(wàn)元的評(píng)估報(bào)告,。2016年5月31日，唐河縣某信用社以該評(píng)估報(bào)告為依據(jù),向胡某帥發(fā)放貸款490萬(wàn)元,，截至案發(fā)仍有本金433萬(wàn)元未收回,。經(jīng)評(píng)估，涉案苗木的市場(chǎng)價(jià)值為263.45萬(wàn)元,。丁某祿經(jīng)電話到案,。南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所退繳違法所得1.5萬(wàn)元。

    唐河縣人民檢察院對(duì)南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所啟動(dòng)合規(guī)整改程序,，南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所完成合規(guī)整改任務(wù)后,，唐河縣人民檢察院作出不起訴決定。

    二,、裁判結(jié)果

    河南省唐河縣人民法院經(jīng)審理認(rèn)為,，被告人丁某祿作為承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估職責(zé)中介組織的人員，故意提供虛假證明文件,，情節(jié)嚴(yán)重,，其行為構(gòu)成提供虛假證明文件罪。丁某祿有自首情節(jié),，認(rèn)罪認(rèn)罰,，所在單位退繳違法所得，丁某祿積極參與所在企業(yè)合規(guī)整改,，完成整改任務(wù),，可依法從輕處罰。據(jù)此,，以提供虛假證明文件罪判處被告人丁某祿有期徒刑一年六個(gè)月,，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬(wàn)元,。

    三,、典型意義

    積極推進(jìn)企業(yè)刑事合規(guī)改革，是人民法院落實(shí)“抓前端,、治未病”,，法治化保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境,，推進(jìn)社會(huì)治理體系現(xiàn)代化的重要抓手,。近年來(lái)，人民法院積極探索企業(yè)刑事合規(guī)的程序和機(jī)制,，主動(dòng)參與審前環(huán)節(jié)由檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)的合規(guī)整改,，充分發(fā)揮認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，以高質(zhì)量司法建議書(shū),，有效釋放企業(yè)刑事合規(guī)改革的治理效能,。本案審理中,，人民法院發(fā)揮司法能動(dòng)性，探索完善更加靈活便易的合規(guī)整改模式,，簡(jiǎn)化整改程序,、降低成本，激發(fā)企業(yè)合規(guī)整改的內(nèi)生動(dòng)力,；完善整改監(jiān)督評(píng)估機(jī)制,，由縣法院建議縣第三方管委會(huì)組織行政主管部門(mén)、專(zhuān)業(yè)人員,、律師等,，進(jìn)行實(shí)地查看、聽(tīng)取整改匯報(bào),，督促,、推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)整改到位，并進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收,；貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策,，在合規(guī)整改基礎(chǔ)上，對(duì)被告人適用緩刑,。

來(lái)源：中國(guó)證監(jiān)會(huì)投資者保護(hù)專(zhuān)欄