證監(jiān)會(huì) 司法部 中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)聯(lián)合發(fā)布

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范律師事務(wù)所從事首次公開發(fā)行股票并上市證券法律業(yè)務(wù),根據(jù)《證券法》《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第12號(hào)—公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告》,制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱首次公開發(fā)行股票并上市證券法律業(yè)務(wù)(以下簡(jiǎn)稱首發(fā)法律業(yè)務(wù)),是指律師事務(wù)所接受擬在中華人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市公司(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)的委托,指派本所律師對(duì)發(fā)行人首發(fā)的相關(guān)法律事項(xiàng)進(jìn)行核查和驗(yàn)證(以下簡(jiǎn)稱查驗(yàn)),制作并出具法律意見書等文件的法律服務(wù)業(yè)務(wù),。

第三條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事首發(fā)法律業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)按照《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》和《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)業(yè)規(guī)則》)的規(guī)定,遵守誠(chéng)實(shí),、守信、獨(dú)立,、勤勉,、盡責(zé)的原則,恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律,嚴(yán)格履行法定職責(zé),合理、充分地運(yùn)用《執(zhí)業(yè)規(guī)則》規(guī)定的查驗(yàn)方法,充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況,、存在的法律風(fēng)險(xiǎn)和問題,對(duì)發(fā)行人首發(fā)的相關(guān)事項(xiàng)是否符合法律,、行政法規(guī),、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的規(guī)定進(jìn)行查驗(yàn),在確保獲得適當(dāng)、有效證據(jù)并對(duì)證據(jù)進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上作出獨(dú)立判斷,保證其制作,、出具文件的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性和完整性,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。

第四條 基于專業(yè)分工及歸位盡責(zé)的原則,律師事務(wù)所及其指派的律師對(duì)查驗(yàn)過程中的境內(nèi)法律事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)盡到證券法律專業(yè)人士的特別注意義務(wù);對(duì)財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)、評(píng)估等非法律事項(xiàng)負(fù)有普通人一般的注意義務(wù),。

律師事務(wù)所及其指派的律師制作,、出具專業(yè)意見依賴保薦機(jī)構(gòu)、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等的基礎(chǔ)工作或者專業(yè)意見的,應(yīng)當(dāng)保持職業(yè)懷疑,。在履行必要的調(diào)查,、復(fù)核工作的基礎(chǔ)上,形成合理信賴,包括開展以下工作:

(一)全面閱讀保薦機(jī)構(gòu)、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見;

(二)核查保薦機(jī)構(gòu),、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)資質(zhì),、經(jīng)驗(yàn)及獨(dú)立性;

(三)關(guān)注保薦機(jī)構(gòu)、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的前提及假設(shè)是否符合所在行業(yè)的工作慣例;

(四)核查所信賴的基礎(chǔ)工作或者專業(yè)意見是否屬于該機(jī)構(gòu)的專業(yè)領(lǐng)域,并具有相應(yīng)的資料支持,。

律師事務(wù)所及其指派的律師開展前款第(二)(三)(四)項(xiàng)工作的,應(yīng)當(dāng)制作工作記錄,并取得相關(guān)證據(jù)作為底稿留存,。

保薦機(jī)構(gòu)或者其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)工作或?qū)I(yè)意見存在重大異常、前后重大矛盾,、重大差異等情形的,律師事務(wù)所及其指派的律師不得主張對(duì)其的合理信賴,。

第五條 律師在查驗(yàn)過程中受客觀條件的限制,無法取得直接證據(jù),且無其他有效替代查驗(yàn)方法的,應(yīng)當(dāng)在法律意見書中說明,并充分揭示其對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的影響程度及風(fēng)險(xiǎn)。

律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同行業(yè),、不同特征的發(fā)行人情況,有針對(duì)性地審慎查驗(yàn),。

對(duì)于本細(xì)則未規(guī)定,但中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所另行規(guī)定的法律事項(xiàng),審核問詢涉及的法律問題,以及對(duì)發(fā)行人首發(fā),、投資者作出價(jià)值判斷和投資決策有重大影響的其他法律事項(xiàng),律師也應(yīng)當(dāng)審慎履行查驗(yàn)義務(wù),并在法律意見書中說明,。

第二章 發(fā)行人的主體資格

第一節(jié) 發(fā)行人的設(shè)立、股權(quán)變動(dòng)及有效存續(xù)

第六條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人設(shè)立的程序,、資格,、條件、方式等是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)根據(jù)發(fā)行人設(shè)立時(shí)間,、設(shè)立方式及企業(yè)性質(zhì),查驗(yàn)發(fā)行人設(shè)立是否需要取得有關(guān)部門的批準(zhǔn),以及是否依法履行相關(guān)程序并獲得批準(zhǔn);

(二)發(fā)起人的資格,、人數(shù)、住所,、出資等是否符合法定條件;

(三)發(fā)起人是否簽訂發(fā)起人協(xié)議等;

(四)創(chuàng)立大會(huì)的通知,、召集、表決等程序及所議事項(xiàng)是否合法合規(guī);

(五)發(fā)起人是否依法繳納出資,是否履行了必要的評(píng)估、驗(yàn)資程序,用于出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)來源是否合法合規(guī);

(六)發(fā)行人是否依法履行設(shè)立登記程序,并取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照;

(七)發(fā)行人的設(shè)立過程是否存在法律瑕疵,。如存在瑕疵,發(fā)行人或者發(fā)起人是否已經(jīng)采取補(bǔ)救措施,瑕疵事項(xiàng)的影響以及發(fā)行人或者發(fā)起人是否因該瑕疵受到行政處罰,是否構(gòu)成重大違法行為及本次發(fā)行的法律障礙,是否仍存在糾紛或者潛在糾紛,。

發(fā)行人系由有限責(zé)任公司整體變更設(shè)立股份有限公司的,律師應(yīng)當(dāng)參照第一款第(一)(二)(五)(六)(七)項(xiàng)的要求,查驗(yàn)有限責(zé)任公司設(shè)立的程序、資格,、條件,、方式等是否符合法律法規(guī)的規(guī)定。

發(fā)行人是國(guó)有企業(yè),、集體企業(yè)改制而來的或者歷史上存在掛靠集體組織經(jīng)營(yíng)的企業(yè),若改制過程中法律依據(jù)不明確、相關(guān)程序存在瑕疵或者與有關(guān)法律法規(guī)存在明顯沖突,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人是否取得有權(quán)部門關(guān)于改制程序的合法性,、是否造成國(guó)有或者集體資產(chǎn)流失的意見,。國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)改制過程不存在上述情況的,律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)時(shí)適用的法律法規(guī)等,分析說明有關(guān)改制行為是否經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),、法律依據(jù)是否充分,、履行的程序是否合法以及對(duì)發(fā)行人的影響等。

第七條 發(fā)行人由有限責(zé)任公司整體變更設(shè)立股份有限公司的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)整體變更是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)有限責(zé)任公司整體變更事項(xiàng)是否履行內(nèi)部決策程序;

(二)整體變更的折股方案是否合法合規(guī),是否履行了審計(jì),、評(píng)估程序,審計(jì)報(bào)告,、評(píng)估報(bào)告是否由具備審計(jì)、評(píng)估資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具;

(三)自然人股東在整體變更過程中是否需要繳納所得稅,以及是否存在稅收違法的情形;

(四)發(fā)行人整體變更設(shè)立時(shí)是否存在未彌補(bǔ)虧損事項(xiàng),是否存在侵害債權(quán)人合法權(quán)益的情形,是否與債權(quán)人存在糾紛;

(五)發(fā)行人整體變更是否完成相關(guān)公司登記程序;

(六)發(fā)行人整體變更的過程是否存在法律瑕疵,。如存在瑕疵,發(fā)行人或者相關(guān)股東是否已經(jīng)采取補(bǔ)救措施,瑕疵事項(xiàng)的影響以及發(fā)行人或者相關(guān)股東是否因該瑕疵受到行政處罰,是否構(gòu)成重大違法行為及本次發(fā)行的法律障礙,是否仍存在糾紛或者潛在糾紛。

第八條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的發(fā)起人或者股東的出資是否符合當(dāng)時(shí)適用的法律法規(guī)的規(guī)定,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)起人或者股東的出資方式,、比例,、時(shí)間等是否合法合規(guī);

(二)發(fā)起人或者股東出資是否需要履行驗(yàn)資程序,出資是否已經(jīng)實(shí)際繳付;

(三)發(fā)起人或者股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的,發(fā)起人或者股東是否合法擁有用于出資財(cái)產(chǎn)的權(quán)利,產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰。出資財(cái)產(chǎn)權(quán)屬不明確或者存在瑕疵的,是否取得相關(guān)方的確認(rèn)或者經(jīng)有關(guān)部門進(jìn)行了權(quán)屬界定,。發(fā)起人或者股東以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的,應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)是否屬于職務(wù)成果;

(四)發(fā)起人或者股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的,是否依法履行了出資財(cái)產(chǎn)的評(píng)估作價(jià)程序,出資財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)是否已經(jīng)辦理完畢;

(五)發(fā)起人或者股東以國(guó)有資產(chǎn)或者集體財(cái)產(chǎn)出資的,是否依法履行國(guó)有資產(chǎn)管理或者集體財(cái)產(chǎn)管理的相關(guān)程序;

(六)發(fā)起人或者股東以其在其他企業(yè)中的股權(quán)等權(quán)益出資的,是否需要征得該企業(yè)其他出資人的同意和其他出資人放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán),并已經(jīng)履行了相關(guān)法律程序;

(七)發(fā)起人或者股東持有的股份是否存在代持等利益安排,是否存在權(quán)屬爭(zhēng)議,、糾紛;

(八)發(fā)起人或者股東之間就股權(quán)設(shè)置和出資事宜是否存在法律瑕疵。如存在瑕疵,發(fā)起人或者股東是否已經(jīng)采取補(bǔ)救措施,瑕疵事項(xiàng)的影響以及發(fā)行人,、發(fā)起人,、股東是否因該瑕疵受到行政處罰,是否構(gòu)成重大違法行為,是否存在糾紛或者潛在糾紛。

第九條 律師應(yīng)當(dāng)按照下列要求查驗(yàn)發(fā)行人自股份有限公司設(shè)立后持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間是否在三年以上:

(一)發(fā)行人設(shè)立初始即為股份有限公司的,應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人是否持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上;

(二)發(fā)行人系以有限責(zé)任公司整體變更設(shè)立股份有限公司的,應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)有限責(zé)任公司是否按照經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更,其自有限責(zé)任公司成立之日起是否持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上;

(三)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不滿三年的,應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人設(shè)立的時(shí)間,以及是否取得國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn),。

第十條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人自設(shè)立以來歷次股權(quán)變動(dòng)(股權(quán)轉(zhuǎn)讓,、增加或者減少注冊(cè)資本、合并或者分立等情況)是否合法,、合規(guī),、真實(shí)、有效,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)股權(quán)變動(dòng)是否按照法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定履行內(nèi)部決策程序,股權(quán)變動(dòng)的內(nèi)容,、方式是否符合內(nèi)部決策批準(zhǔn)的方案;

(二)股權(quán)變動(dòng)是否簽署相關(guān)協(xié)議以及相關(guān)協(xié)議是否合法合規(guī);

(三)股權(quán)變動(dòng)是否需要取得國(guó)有資產(chǎn)管理部門,、集體資產(chǎn)管理部門、外商投資管理部門等有關(guān)部門的批準(zhǔn)或者備案。如需要,是否已經(jīng)取得上述批準(zhǔn)或者備案,。股權(quán)變動(dòng)實(shí)施結(jié)果是否與取得的批準(zhǔn)或者備案文件一致;

(四)股權(quán)變動(dòng)是否依法需要取得發(fā)行人的其他股東,、債權(quán)人或者其他利益相關(guān)方的同意以及此類同意是否已經(jīng)取得。如需要通知債權(quán)人或者予以公告的,是否已經(jīng)履行相關(guān)程序;

(五)股權(quán)變動(dòng)是否需要履行審計(jì),、評(píng)估,、驗(yàn)資等程序,是否已經(jīng)辦理完畢相關(guān)手續(xù);

(六)股權(quán)變動(dòng)的原因、背景,、定價(jià)依據(jù),、資金來源、價(jià)款支付等,是否存在委托持股,、信托持股或者其他利益輸送安排等可能造成股權(quán)糾紛的情形;

(七)股權(quán)變動(dòng)是否已經(jīng)完成,是否依法辦理相關(guān)的變更登記程序;

(八)股權(quán)變動(dòng)實(shí)施過程是否存在法律瑕疵,。如存在法律瑕疵,發(fā)行人、股權(quán)變動(dòng)當(dāng)事人是否已經(jīng)采取補(bǔ)救措施,瑕疵事項(xiàng)的影響以及發(fā)行人,、股權(quán)變動(dòng)當(dāng)事人是否因該瑕疵受到行政處罰,是否構(gòu)成重大違法行為,是否仍然存在糾紛或者潛在糾紛,。

發(fā)行人在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌、境外證券交易所上市交易期間通過集合競(jìng)價(jià),、連續(xù)競(jìng)價(jià)交易方式發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓的,按照中國(guó)證監(jiān)會(huì),、證券交易所的相關(guān)規(guī)定處理。

發(fā)行人系由有限責(zé)任公司整體變更設(shè)立股份有限公司的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)自有限責(zé)任公司設(shè)立以來的歷次股權(quán)變動(dòng)情況,。

第十一條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人是否合法有效存續(xù),是否存在終止經(jīng)營(yíng)的情形,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人持有的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其他維持發(fā)行人存續(xù)所必需的批準(zhǔn)文件等是否合法有效,是否存在被吊銷,、撤銷、注銷,、撤回,或者到期無法延續(xù)的重大法律風(fēng)險(xiǎn);

(二)發(fā)行人是否存在依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、責(zé)令關(guān)閉、撤銷或者經(jīng)營(yíng)期限屆滿,、破產(chǎn)清算等法律法規(guī),、公司章程等規(guī)定的需要解散的情形。

第二節(jié) 發(fā)行人的發(fā)起人與股東

第十二條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的發(fā)起人或者股東是否依法存續(xù),是否具有擔(dān)任發(fā)起人或者進(jìn)行出資的資格,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)起人或者股東為自然人的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)其身份證明文件,確認(rèn)其是否具有出資資格,是否存在限制或者禁止投資的情形;

(二)發(fā)起人或者股東為法人或者非法人組織的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)其登記文件,確認(rèn)其是否有效存續(xù),是否具有出資資格,是否存在職工持股會(huì),、工會(huì)等作為發(fā)起人或者股東的情形;

(三)發(fā)行人在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌期間形成契約性基金,、信托計(jì)劃、資產(chǎn)管理計(jì)劃等持有發(fā)行人股份的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)上述股東是否納入金融監(jiān)管部門的有效監(jiān)管,是否已經(jīng)按照規(guī)定履行審批,、備案或者報(bào)告程序,其管理人是否已經(jīng)依法注冊(cè)登記,是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,。

第十三條 發(fā)行人在申報(bào)首發(fā)申請(qǐng)文件前十二個(gè)月內(nèi)通過增資或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓引入新股東的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)新股東的基本情況、引入新股東的原因,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或者增資的價(jià)格及定價(jià)依據(jù),有關(guān)股權(quán)變動(dòng)是否是雙方真實(shí)意思表示,是否存在爭(zhēng)議或者潛在糾紛,以及新股東與發(fā)行人其他股東,、董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,、本次發(fā)行中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員、經(jīng)辦人員是否存在親屬關(guān)系,、關(guān)聯(lián)關(guān)系,、委托持股、信托持股或者其他利益輸送安排,。

律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)新股東是否具備法律法規(guī)規(guī)定的股東資格,。如新股東為法人的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)其股權(quán)結(jié)構(gòu)及實(shí)際控制人。如新股東為自然人的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)其基本信息,。如新股東為合伙企業(yè)的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)合伙企業(yè)的普通合伙人及其實(shí)際控制人,、有限合伙人的基本信息。

第十四條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的股東人數(shù)是否累計(jì)超過二百人,。如發(fā)行人的股東人數(shù)超過二百人,律師應(yīng)當(dāng)按照《證券法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定,查驗(yàn)發(fā)行人是否依法設(shè)立并合法存續(xù),股權(quán)是否清晰,經(jīng)營(yíng)是否規(guī)范以及公司治理與信息披露制度是否健全,是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行股票的情況,。

第十五條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人對(duì)控股股東、實(shí)際控制人的認(rèn)定,以及實(shí)際控制權(quán)的穩(wěn)定性是否符合法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及相關(guān)協(xié)議,、投資關(guān)系,、任職關(guān)系,、親屬關(guān)系等情況,認(rèn)定發(fā)行人的實(shí)際控制人或者認(rèn)定發(fā)行人無實(shí)際控制人,。如果發(fā)行人的控股股東為自然人以外的公司、企業(yè)或者其他組織的,律師應(yīng)當(dāng)通過查驗(yàn)公司章程,、協(xié)議或者其他安排以及發(fā)行人股東大會(huì)(股東出席會(huì)議情況,、表決過程、審議結(jié)果,、董事提名和任命等),、董事會(huì)(重大決策的提議和表決過程等)、監(jiān)事會(huì)及發(fā)行人經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際運(yùn)作情況,逐級(jí)追溯最終權(quán)益持有主體至國(guó)有控股主體,、集體組織,、自然人等;

(二)律師應(yīng)當(dāng)在認(rèn)定實(shí)際控制人的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步查驗(yàn)實(shí)際控制人控制權(quán)的穩(wěn)定性是否符合法律法規(guī)的規(guī)定。

第十六條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)各股東持有股份是否權(quán)屬清晰,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)控股股東和受控股股東,、實(shí)際控制人支配的股東所持有發(fā)行人股份是否存在重大權(quán)屬糾紛;

(二)股東是否實(shí)際持有發(fā)行人股份,是否存在委托持股,、信托持股、表決權(quán)委托等情形,是否存在權(quán)屬爭(zhēng)議或者瑕疵,。股東存在股權(quán)代持情形的,股權(quán)代持是否已經(jīng)解除,解除股權(quán)代持是否存在糾紛或者重大法律風(fēng)險(xiǎn);

(三)股東就其持有股份是否對(duì)發(fā)行人享有特殊的股東權(quán)利,發(fā)行人,、股東、第三方之間是否存在可能影響發(fā)行人控制權(quán)穩(wěn)定,、股權(quán)權(quán)屬清晰,、發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的特殊約定,該等約定是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,是否可能導(dǎo)致發(fā)行人控制權(quán)變化,是否會(huì)影響發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,是否會(huì)對(duì)發(fā)行人、其他中小股東的合法權(quán)益構(gòu)成重大不利影響,。

第十七條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)控股股東,、實(shí)際控制人支配的發(fā)行人股份,以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,、核心技術(shù)人員及其近親屬直接或者間接持有的發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押,、凍結(jié)或者訴訟仲裁糾紛的情形。如存在,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該質(zhì)押對(duì)發(fā)行人可能產(chǎn)生的影響,。

對(duì)控股股東及實(shí)際控制人直接或者間接持有的發(fā)行人股份存在質(zhì)押,、凍結(jié)或者訴訟仲裁糾紛情形的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)上述情形發(fā)生的原因,相關(guān)股權(quán)比例,質(zhì)權(quán)人、申請(qǐng)人或者其他利益相關(guān)方的基本情況,約定實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形,控股股東及實(shí)際控制人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力,是否存在股份被強(qiáng)制處分的可能性,執(zhí)行質(zhì)押,、凍結(jié)后發(fā)行人控股股東及實(shí)際控制人是否會(huì)發(fā)生變化,是否影響發(fā)行人控制權(quán)的穩(wěn)定,。

第十八條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人、股東,、實(shí)際控制人,、發(fā)行人的董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員等作出的有關(guān)股份限售安排,、股東持股及減持意向、穩(wěn)定股價(jià),、股份回購(gòu),、利潤(rùn)分配政策等承諾是否真實(shí)、合法,、有效,。

第十九條 發(fā)行人在申報(bào)首發(fā)申請(qǐng)文件前已經(jīng)制定或者實(shí)施員工持股計(jì)劃等相關(guān)安排的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)員工持股計(jì)劃的設(shè)立背景、具體人員構(gòu)成,、價(jià)格公允性,、入股資金支付情況、員工持股計(jì)劃章程或者協(xié)議約定情況,、員工減持承諾情況,、規(guī)范運(yùn)行情況及備案情況,員工持股計(jì)劃實(shí)施是否合法合規(guī),是否實(shí)施完畢,是否存在代持等導(dǎo)致發(fā)行人股權(quán)權(quán)屬不清晰的情形,是否存在損害發(fā)行人利益的情形。

第三章 發(fā)行人的獨(dú)立性

第二十條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的資產(chǎn)是否完整,是否合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要土地,、房屋,、機(jī)器設(shè)備、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)以及商標(biāo),、專利,、非專利技術(shù)、著作權(quán)等資產(chǎn)的所有權(quán)或者使用權(quán),。

第二十一條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的人員是否獨(dú)立,。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員是否獨(dú)立于發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè),是否在控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù),是否在控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪,發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員是否在控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。

第二十二條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的財(cái)務(wù)是否獨(dú)立,。發(fā)行人是否建立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門,是否存在與控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶的情形。

第二十三條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立,。發(fā)行人是否建立了健全的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu),是否獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán),是否與控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)存在機(jī)構(gòu)混同的情形。

第二十四條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否獨(dú)立,。發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè),是否存在不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所關(guān)于發(fā)行人同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易規(guī)定的情形,。

第四章 發(fā)行人的業(yè)務(wù)

第二十五條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否真實(shí),是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)范圍是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,是否符合市場(chǎng)監(jiān)督管理部門,、有關(guān)行業(yè)監(jiān)督管理部門注冊(cè)、登記,、核準(zhǔn)或者備案的經(jīng)營(yíng)范圍;

(二)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否取得了有關(guān)部門的核準(zhǔn),、備案;

(三)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)是否穩(wěn)定,主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過變更,是否構(gòu)成重大變化,是否已經(jīng)履行內(nèi)部決策程序,是否完成市場(chǎng)監(jiān)督管理部門的登記手續(xù),是否需要取得有關(guān)部門的核準(zhǔn)、備案,。

第二十六條 律師應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì),、證券交易所相關(guān)規(guī)定要求,查驗(yàn)發(fā)行人已經(jīng)完成或者擬進(jìn)行的收購(gòu)或出售資產(chǎn),、資產(chǎn)置換,、資產(chǎn)剝離等行為是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)上述行為是否按照法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定履行內(nèi)部決策程序,是否需要取得國(guó)有資產(chǎn)管理部門、外商投資管理部門,、反壟斷主管部門等有關(guān)部門的批準(zhǔn)或者備案;

(二)發(fā)行人是否簽署相關(guān)協(xié)議,所簽署的協(xié)議是否真實(shí),、合法、有效,以及協(xié)議履行情況,。如尚未履行完畢的,是否存在繼續(xù)履行的重大法律障礙,是否存在糾紛,、潛在糾紛或者重大法律風(fēng)險(xiǎn);

(三)上述行為是否會(huì)導(dǎo)致發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化。

第二十七條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人將要履行,、正在履行以及雖然已經(jīng)履行完畢但可能存在潛在糾紛的對(duì)發(fā)行人報(bào)告期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、財(cái)務(wù)狀況或者未來發(fā)展等具有重要影響的合同是否合法、有效,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人重大合同的判斷標(biāo)準(zhǔn)和確定依據(jù),是否與公司業(yè)務(wù)相關(guān);

(二)發(fā)行人重大合同簽訂形式和內(nèi)容是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,是否按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行內(nèi)部決策程序;

(三)發(fā)行人重大合同是否需要辦理批準(zhǔn),、登記手續(xù),。如需要,發(fā)行人是否已經(jīng)辦理了相關(guān)批準(zhǔn)、登記手續(xù);

(四)發(fā)行人重大合同的主體是否存在因發(fā)行人改制等原因需要變更的情形,。如需要,發(fā)行人是否已經(jīng)依法完成變更;

(五)發(fā)行人重大合同的履行情況,是否存在重大法律風(fēng)險(xiǎn),。

第二十八條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收,、應(yīng)付款的合法性和有效性,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款的發(fā)生依據(jù),是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生;

(二)與發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收,、應(yīng)付款相關(guān)合同或者協(xié)議的履行情況,是否真實(shí)有效履行,。

第二十九條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人是否存在因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán),、產(chǎn)品質(zhì)量,、勞動(dòng)安全、網(wǎng)絡(luò)信息安全,、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債,。如存在,律師應(yīng)當(dāng)判斷是否對(duì)本次發(fā)行上市產(chǎn)生影響。

第五章 關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

第三十條 律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公司法》,、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所的相關(guān)規(guī)定,查驗(yàn)發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方,、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。

第三十一條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的主要客戶和供應(yīng)商情況,包括其登記注冊(cè)情況,發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人,、董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員是否與發(fā)行人主要客戶,、供應(yīng)商存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人是否存在通過關(guān)聯(lián)方注銷,、轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系非關(guān)聯(lián)化的情況,。如存在,律師應(yīng)當(dāng)通過查驗(yàn)決策程序、注銷程序,、轉(zhuǎn)讓協(xié)議及定價(jià),、受讓方等,判斷關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓的真實(shí)性,查驗(yàn)非關(guān)聯(lián)化后發(fā)行人與原關(guān)聯(lián)方的后續(xù)交易情況。

第三十二條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易情況,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人是否建立了健全的關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部決策程序,是否已經(jīng)采取必要的措施規(guī)范關(guān)聯(lián)交易;

(二)發(fā)行人已經(jīng)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否具有必要性,、合理性和公允性,是否存在對(duì)發(fā)行人或者關(guān)聯(lián)方輸送利益的情形,是否影響發(fā)行人的獨(dú)立性,是否可能對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生重大不利影響;

(三)發(fā)行人已經(jīng)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否按照發(fā)行人公司章程和內(nèi)部治理文件的規(guī)定履行了相應(yīng)的內(nèi)部決策程序,關(guān)聯(lián)股東或者董事在審議相關(guān)關(guān)聯(lián)交易時(shí)是否回避,獨(dú)立董事或者監(jiān)事會(huì)成員是否發(fā)表不同意見,。

第三十三條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人與發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人及其親屬控制的企業(yè)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),。

第三十四條 律師查驗(yàn)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)時(shí),應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則,通過查驗(yàn)相關(guān)企業(yè)的歷史沿革,、資產(chǎn)、人員,、主營(yíng)業(yè)務(wù)等方面與發(fā)行人的關(guān)系,以及業(yè)務(wù)是否具有替代性,、競(jìng)爭(zhēng)性,是否存在利益沖突等,判斷是否對(duì)發(fā)行人構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)。

第三十五條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人或者控股股東,、實(shí)際控制人是否已經(jīng)采取相應(yīng)措施或者作出承諾采取有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),上述措施和承諾是否合法有效,能否有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),。

發(fā)行人為解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題進(jìn)行資產(chǎn)交易的,律師應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則,判斷資產(chǎn)交易方與發(fā)行人之間是否存在控制關(guān)系,資產(chǎn)交易是否真實(shí)、有效,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形是否已經(jīng)消除,。

第六章 發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)

第三十六條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人擁有或者使用的土地使用權(quán),、房屋建筑物,、在建工程、機(jī)器設(shè)備,、商標(biāo),、專利、著作權(quán),、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等主要財(cái)產(chǎn)情況,發(fā)行人主要財(cái)產(chǎn)的取得方式和使用情況,是否實(shí)際由發(fā)行人使用,是否存在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需的主要財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方或者其他主體控制,、占有,、使用的情形,是否存在抵押,、質(zhì)押、查封等權(quán)利受到限制的情況,是否存在糾紛或者潛在糾紛,。

第三十七條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人擁有的土地使用權(quán)和房屋所有權(quán)情況,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人是否取得土地使用權(quán)證書,、房屋所有權(quán)證書或者不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書;

(二)對(duì)于尚未完成建設(shè),未取得房屋所有權(quán)證書的土地使用權(quán),發(fā)行人取得土地使用權(quán)的方式是否合法合規(guī),是否按照法律法規(guī)的規(guī)定履行相關(guān)程序,簽訂相應(yīng)的出讓或者轉(zhuǎn)讓合同等協(xié)議,。發(fā)行人以出讓方式取得土地使用權(quán)的,是否按照出讓合同約定的土地用途、動(dòng)工開發(fā)期限開發(fā)或者使用土地,是否存在被有關(guān)部門征收土地閑置費(fèi)或者收回土地使用權(quán)的風(fēng)險(xiǎn);

(三)發(fā)行人取得房屋所有權(quán)的方式是否合法合規(guī),是否按照法律法規(guī)的規(guī)定履行相關(guān)的程序;

(四)發(fā)行人所擁有的土地使用權(quán)和房屋所有權(quán)是否存在未取得產(chǎn)權(quán)證書的情況,。如存在,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)未取得產(chǎn)權(quán)證書的原因,是否存在無法辦理相應(yīng)產(chǎn)權(quán)證書的法律風(fēng)險(xiǎn);

(五)發(fā)行人是否按照土地使用權(quán)證書,、房屋所有權(quán)證書或者不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書所記載的用途使用相應(yīng)的土地和房屋。發(fā)行人的房屋是否存在違章建設(shè)情況,是否存在被拆除的風(fēng)險(xiǎn),以及拆除對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響;

(六)發(fā)行人土地使用權(quán),、房屋所有權(quán)是否存在抵押,、查封等權(quán)利限制以及權(quán)屬糾紛情形。

第三十八條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人在建工程情況,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人在建工程是否取得相應(yīng)的土地使用權(quán);

(二)發(fā)行人在建工程是否依法完成所處建設(shè)階段應(yīng)當(dāng)取得的規(guī)劃,、環(huán)境影響評(píng)價(jià),、安全評(píng)價(jià)、施工,、竣工驗(yàn)收等批準(zhǔn)或者備案,。如尚未完成的,發(fā)行人是否存在無法取得上述批準(zhǔn)、備案的法律風(fēng)險(xiǎn);

(三)發(fā)行人是否簽訂設(shè)計(jì)合同,、施工合同等合同;

(四)發(fā)行人在建工程是否存在抵押,、查封等權(quán)利限制以及權(quán)屬糾紛情形,。

第三十九條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人擁有的商標(biāo),、專利、著作權(quán),、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)的情況,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人擁有的商標(biāo),、專利、著作權(quán),、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)情況,發(fā)行人是否合法擁有上述無形資產(chǎn);

(二)發(fā)行人取得無形資產(chǎn)的方式是否合法,。如為購(gòu)買取得的,發(fā)行人是否已經(jīng)與權(quán)利人就上述無形資產(chǎn)的取得簽訂相關(guān)協(xié)議,并支付相應(yīng)的價(jià)款;

(三)發(fā)行人無形資產(chǎn)的權(quán)利期限情況,發(fā)行人取得上述無形資產(chǎn)的審批、登記或者注冊(cè)是否仍在有效期內(nèi),發(fā)行人是否為保持擁有上述無形資產(chǎn)足額繳納相關(guān)的審批,、登記或者注冊(cè)費(fèi)用;

(四)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人無形資產(chǎn)是否存在被宣告無效或者經(jīng)申請(qǐng)正在進(jìn)行無效宣告審查的情形,相關(guān)無效宣告審查的程序進(jìn)展,、審查決定情況,上述無效宣告程序是否構(gòu)成本次發(fā)行的法律障礙;

(五)發(fā)行人上述無形資產(chǎn)是否存在質(zhì)押等權(quán)利限制以及權(quán)屬糾紛情形;

(六)發(fā)行人將無形資產(chǎn)許可第三方使用的,是否簽訂相應(yīng)的許可使用合同,許可使用合同是否合法合規(guī),是否影響發(fā)行人對(duì)該無形資產(chǎn)的使用,。

第四十條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人擁有的重大機(jī)器設(shè)備情況,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人重大機(jī)器設(shè)備情況,發(fā)行人是否合法擁有上述重大機(jī)器設(shè)備的所有權(quán);

(二)發(fā)行人重大機(jī)器設(shè)備是否存在抵押、質(zhì)押,、查封等權(quán)利限制以及權(quán)屬糾紛情形,。

第四十一條 發(fā)行人存在租賃房屋、土地使用權(quán),、重大機(jī)器設(shè)備,或者存在被許可使用商標(biāo),、專利、著作權(quán),、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等情形的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人租賃,、被許可使用行為是否合法有效,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人租賃、被許可使用資產(chǎn)的期限,、費(fèi)用等具體情況;

(二)發(fā)行人是否簽訂租賃,、被許可使用合同,簽訂的合同是否合法有效,是否辦理了備案登記手續(xù),是否依約履行,是否存在糾紛或者潛在糾紛。租賃,、許可使用合同期限屆滿,發(fā)行人繼續(xù)租賃,、被許可使用該資產(chǎn)的,是否存在重大法律障礙;

(三)出租方、許可方是否合法擁有上述資產(chǎn),發(fā)行人租賃,、被許可使用的對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的資產(chǎn)是否存在抵押,、質(zhì)押、查封,、扣押等權(quán)利限制以及權(quán)屬糾紛情形;

(四)上述租賃,、被許可使用的情形對(duì)發(fā)行人資產(chǎn)完整和獨(dú)立性的影響。

第四十二條 發(fā)行人從控股股東,、實(shí)際控制人租賃,、被許可使用主要資產(chǎn)的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人租賃、被許可使用資產(chǎn)的具體用途,、對(duì)發(fā)行人的重要程度,、未將該資產(chǎn)投入發(fā)行人的原因、租賃或者授權(quán)使用費(fèi)用的公允性,、發(fā)行人能否長(zhǎng)期使用上述資產(chǎn),、后續(xù)的處置方案等,判斷上述情況是否對(duì)發(fā)行人的資產(chǎn)完整和獨(dú)立性構(gòu)成重大不利影響。

第四十三條 發(fā)行人部分資產(chǎn)來自于上市公司的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)以下內(nèi)容:

(一)發(fā)行人取得上市公司資產(chǎn)的背景,、所履行的決策程序,、審批程序與信息披露情況,是否符合法律法規(guī)、交易雙方公司章程以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所有關(guān)上市公司監(jiān)管和信息披露要求,資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否存在訴訟,、糾紛或者潛在糾紛;

(二)發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方的董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在上市公司及其關(guān)聯(lián)方的歷史任職情況及合法合規(guī)性,是否存在違反競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)的情形,與上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否存在親屬及其他密切關(guān)系,。如存在,在相關(guān)決策程序履行過程中,相關(guān)人員是否回避表決或者采取保護(hù)非關(guān)聯(lián)股東利益的有效措施,資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中是否存在損害上市公司及其中小投資者合法權(quán)益的情形;

(三)發(fā)行人來自于上市公司的資產(chǎn)置入發(fā)行人的時(shí)間,在發(fā)行人資產(chǎn)中的占比情況,對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的作用;

(四)境內(nèi)外上市公司分拆子公司在境內(nèi)上市的,是否符合相關(guān)規(guī)定,。

第七章 發(fā)行人的公司治理

第四十四條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人公司章程的制定,以及近三年的修改是否符合法律法規(guī),、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的規(guī)定,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人公司章程的制定、修改是否履行了相應(yīng)的法律程序;

(二)發(fā)行人公司章程的內(nèi)容是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,。發(fā)行人公司章程是否按照有關(guān)制定上市公司章程的規(guī)定起草,、修改;

(三)發(fā)行人公司章程是否需要有關(guān)部門的批準(zhǔn)。如需要,發(fā)行人是否已經(jīng)取得相應(yīng)的批準(zhǔn),。

第四十五條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的公司治理結(jié)構(gòu)及運(yùn)作是否符合法律法規(guī),、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所以及公司章程的規(guī)定,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人是否已經(jīng)建立了健全的股東大會(huì),、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事,、董事會(huì)秘書和各專門委員會(huì),上述機(jī)構(gòu)和人員是否依法履行職責(zé);

(二)發(fā)行人是否已經(jīng)制定相應(yīng)的股東大會(huì),、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和內(nèi)部治理制度,上述議事規(guī)則和內(nèi)部治理制度是否符合法律法規(guī)和上市板塊的上市公司治理規(guī)則的規(guī)定;

(三)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人股東大會(huì),、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)的召集、召開等程序是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定,股東大會(huì),、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)的決議內(nèi)容是否合法合規(guī),是否侵害股東的權(quán)利;

(四)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的重大投資融資、對(duì)外擔(dān)保,、關(guān)聯(lián)交易,、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員選舉和任免及其他重大事項(xiàng)是否履行了公司章程和相關(guān)議事規(guī)則規(guī)定的審議程序;

(五)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)是否按照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定及時(shí)進(jìn)行換屆選舉,。

第四十六條 發(fā)行人存在特別表決權(quán)股份或者類似安排的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人設(shè)置特別表決權(quán)安排是否符合法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì),、證券交易所以及公司章程的規(guī)定,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人是否符合設(shè)置特別表決權(quán)股份或者類似安排的條件;

(二)發(fā)行人設(shè)置特別表決權(quán)安排是否依據(jù)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定履行內(nèi)部決策程序,特別表決權(quán)的安排是否符合內(nèi)部決策批準(zhǔn)的方案;

(三)特別表決權(quán)持有人資格,、特別表決權(quán)擁有的表決權(quán)數(shù)量與普通股份擁有表決權(quán)數(shù)量的比例安排、持有人所持特別表決權(quán)股份能夠參與表決的股東大會(huì)事項(xiàng)范圍,、特別表決權(quán)股份鎖定安排及轉(zhuǎn)讓限制等是否符合有關(guān)規(guī)定;

(四)特別表決權(quán)安排的實(shí)施對(duì)于發(fā)行人公司治理及其他股東權(quán)利的影響,發(fā)行人是否采取保護(hù)投資者合法權(quán)益的各項(xiàng)措施,。

第四十七條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否符合法律法規(guī),、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所規(guī)定的任職資格,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人的董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否存在《公司法》及其他法律法規(guī)規(guī)定的不得擔(dān)任董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員的情形;

(二)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否存在最近三年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,或者因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)正在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,尚未有明確結(jié)論意見等情形;

(三)對(duì)于董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職資格需要經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門核準(zhǔn)或者備案的,是否已經(jīng)取得相關(guān)核準(zhǔn)或者備案;

(四)董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的組成是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,。

第四十八條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人與董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議,、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議以及對(duì)投資者作出價(jià)值判斷或者投資決策有重大影響的協(xié)議,上述協(xié)議是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,協(xié)議的履行情況,以及發(fā)行人、董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員是否存在違反上述協(xié)議的情形。

第四十九條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人是否按照法律法規(guī)的要求設(shè)立獨(dú)立董事,其任職資格是否符合法律法規(guī),、中國(guó)證監(jiān)會(huì),、證券交易所以及公司章程的有關(guān)規(guī)定,獨(dú)立董事是否依法履行職責(zé)。

第五十條 律師應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī),、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的要求,查驗(yàn)發(fā)行人的董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員是否發(fā)生變化,。如存在,律師應(yīng)當(dāng)判斷上述董事,、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員變動(dòng)是否構(gòu)成重大變化或者重大不利變化,是否構(gòu)成本次發(fā)行的法律障礙。

第八章 發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作

第五十一條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保的情況,具體查驗(yàn)內(nèi)容包括:

(一)發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保是否簽訂擔(dān)保協(xié)議,是否合法有效;

(二)發(fā)行人是否制定了對(duì)外擔(dān)保的相關(guān)制度,并明確規(guī)定對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和決策程序,上述規(guī)定是否符合法律法規(guī)的規(guī)定;

(三)發(fā)行人是否存在為控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保的情形,。如存在,上述擔(dān)保是否屬于違規(guī)擔(dān)保,發(fā)行人是否已經(jīng)采取補(bǔ)救措施,是否存在糾紛或者潛在糾紛。

第五十二條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)最近三年內(nèi)發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人是否存在貪污,、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn),、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序等刑事犯罪,是否存在欺詐發(fā)行,、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全、公共安全,、生態(tài)安全,、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為,以及是否存在因涉嫌前述違法犯罪行為被立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)偵查,尚未結(jié)案的情形,。

第五十三條 律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行人的具體情況及所處行業(yè)情況,確認(rèn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人執(zhí)行的主要稅種,、稅率是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,發(fā)行人是否依法納稅。

第五十四條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人享受稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼情況,發(fā)行人享受的稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼的法律法規(guī)及政策依據(jù)是否合法合規(guī),。發(fā)行人享受的稅收優(yōu)惠到期后,律師應(yīng)當(dāng)對(duì)照相關(guān)規(guī)定對(duì)發(fā)行人繼續(xù)享受優(yōu)惠是否存在重大法律障礙進(jìn)行專業(yè)判斷并發(fā)表明確意見,。

第五十五條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合國(guó)家和地方環(huán)保要求,是否取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需要的排污許可證等行政許可證書或者依法辦理排污登記手續(xù),已建項(xiàng)目和已經(jīng)開工的在建項(xiàng)目是否履行了環(huán)境影響評(píng)價(jià)手續(xù);發(fā)行人的排污達(dá)標(biāo)檢測(cè)情況和環(huán)保部門現(xiàn)場(chǎng)檢查情況;發(fā)行人是否發(fā)生環(huán)保事故或者重大群體性的環(huán)保事件,是否因違反有關(guān)環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)而受到有關(guān)部門的行政處罰,是否構(gòu)成重大違法行為。

第五十六條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn),是否因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督的法律法規(guī)而受到有關(guān)部門的行政處罰,是否構(gòu)成重大違法行為,。

第五十七條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的安全生產(chǎn)情況,是否符合安全生產(chǎn)的法律法規(guī)的要求,是否采取保障安全生產(chǎn)的措施,。發(fā)行人是否發(fā)生過重大的安全事故,是否因違反有關(guān)安全生產(chǎn)的法律法規(guī)而受到有關(guān)部門的行政處罰,是否構(gòu)成重大違法行為。

第五十八條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的勞動(dòng)保護(hù)情況,是否與員工簽訂勞動(dòng)合同,是否依法為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金,是否因違反有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)的法律法規(guī)而受到有關(guān)部門的行政處罰,是否構(gòu)成重大違法行為。

第五十九條 律師應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的規(guī)定,查驗(yàn)發(fā)行人及其控股股東和實(shí)際控制人,持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東,發(fā)行人控股子公司,發(fā)行人的董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員等,在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或者雖然發(fā)生在報(bào)告期外但仍對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生較大影響以及可預(yù)見的訴訟或者仲裁案件,具體查驗(yàn)上述案件的受理情況和基本案情,訴訟或者仲裁請(qǐng)求,判決、裁決結(jié)果及執(zhí)行情況,訴訟和仲裁事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人的影響,。

第九章 發(fā)行人的募集資金運(yùn)用和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

第六十條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人募集資金的投資方向,、使用安排等情況,募集資金是否主要用于發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù),是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理,、環(huán)境保護(hù),、土地管理以及其他法律法規(guī)的規(guī)定,是否已經(jīng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定辦理相應(yīng)的審批、核準(zhǔn)或者備案手續(xù),。發(fā)行人是否建立募集資金使用管理制度,。

第六十一條 發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目涉及與他人進(jìn)行合作的,律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人是否已經(jīng)依法訂立相關(guān)的合同,募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后是否會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響。

第六十二條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與主營(yíng)業(yè)務(wù)是否一致,是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,是否存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn),。

第十章 其他

第六十三條 律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)發(fā)行人股東大會(huì)是否已經(jīng)依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議,上述股東大會(huì)的召集,、召開、表決等程序是否合法合規(guī),決議的內(nèi)容是否合法有效,。發(fā)行人股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)發(fā)行上市事宜的,上述授權(quán)范圍,、程序是否合法有效。

第六十四條 律師應(yīng)當(dāng)確認(rèn)發(fā)行人首發(fā)事項(xiàng)是否需要取得有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)或者備案,。如需要,發(fā)行人是否已經(jīng)取得相應(yīng)的批準(zhǔn)或者備案,。

第六十五條 律師應(yīng)當(dāng)審閱招股說明書及其摘要,確認(rèn)發(fā)行人在招股說明書及其摘要中引用的法律意見是否與法律意見書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容存在矛盾,是否會(huì)因?yàn)橐梅梢庖娫斐烧泄烧f明書及其摘要存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。

第十一章 附則

第六十六條 律師事務(wù)所從事試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或者存托憑證證券法律業(yè)務(wù)時(shí),涉及查驗(yàn)本細(xì)則所列事項(xiàng)的,參照本細(xì)則執(zhí)行,。

律師事務(wù)所從事向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市證券法律業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)要求,參照本細(xì)則執(zhí)行。

第六十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì),、證券交易所對(duì)不同市場(chǎng)板塊的首發(fā)條件,、披露要求及查驗(yàn)要求另有規(guī)定的,律師應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行查驗(yàn)。

第六十八條 本細(xì)則自2022年2月27日起施行,。