當(dāng)事人：吳雄馬,，男，1987年8月出生,，時任鵬都農(nóng)牧股份有限公司（以下簡稱鵬都農(nóng)牧或公司）資金部負責(zé)人,，住址：廣東省廣州市天河區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定,，我局對鵬都農(nóng)牧信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查,，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,。當(dāng)事人吳雄馬申請陳述、申辯,，但未提交陳述和申辯材料,也未申請聽證,。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,當(dāng)事人存在以下違法事實:

一,、鵬都農(nóng)牧未依法及時披露控股股東非經(jīng)營性資金占用

上海鵬欣（集團）有限公司（以下簡稱鵬欣集團）是鵬都農(nóng)牧的控股股東,。2020年-2022年間，鵬都農(nóng)牧及其子公司向北京雄特牧業(yè)有限公司（以下簡稱北京雄特）預(yù)付購?？?76,898萬元,，然后鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方以向北京雄特借款和預(yù)收收購意向金的方式，累計非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金104,797.5萬元,。鵬都農(nóng)牧的預(yù)付款與合同約定及實際進口肉牛情況不相符,，北京雄特對鵬欣集團的借款與鵬都農(nóng)牧對北京雄特的預(yù)付款支付時間、支付金額高度一致,，同時北京雄特對鵬都農(nóng)牧的退款與鵬欣集團對北京雄特的還款時間,、還款金額高度一致。鵬欣集團與北京雄特間的資金往來名義上為借款,，但均未支付利息。并且北京雄特在與鵬欣集團前期僅有磋商收購意向的情況下,，就先行支付意向金9億元,，有悖于正常商業(yè)邏輯。鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方以向北京雄特借款和預(yù)收收購意向金商業(yè)往來的形式,，掩蓋其非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金的事實,。

其中，2020年12月,，鵬欣集團非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金6,000萬元,；2021年3月，鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金8,000萬元,；2021年5月,，鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金10,000萬元；2021年6月,，鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金6,000萬元,；2021年12月，鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金25,550萬元,；2022年1月,，鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金49,247.5萬元。2023年,，鵬欣集團未新增對鵬都農(nóng)牧的資金占用,。

截至2023年12月底，鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方已全部歸還104,797.5萬元,。其中,，2021年,鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方累計償還18,100萬元；2022年,鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方累計償還14,500萬元,；2023年,，鵬欣集團累計償還72,197.5萬元,。

上述非經(jīng)營性資金占用行為發(fā)生后，鵬都農(nóng)牧均未依法披露,。

二,、鵬都農(nóng)牧2020年年度報告、2021年半年度報告,、2021年年度報告,、2022年半年度報告、2022年年度報告存在重大遺漏

鵬都農(nóng)牧未按規(guī)定在2020年年度報告,、2021年半年度報告,、2021年年度報告、2022年半年度報告,、2022年年度報告中對上述資金占用情況予以披露,。其中，2020年度,，鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金6,000萬元,，占公司2020年年度報告經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.92%。2021年上半年,，鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金累計發(fā)生額24,000萬元,，占公司2021年半年度報告披露凈資產(chǎn)絕對值的3.64%。2021年度,鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金累計發(fā)生額49,550萬元,，占公司2021年年度報告經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的8.81%,。2022年上半年,鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金累計發(fā)生額49,247.5萬元，占公司2022年半年度報告披露凈資產(chǎn)絕對值的8.36%,。2022年度,鵬欣集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金累計發(fā)生額49,247.5萬元,，占公司2022年年度報告經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的8.19%。

以上事實,，有銀行流水資料,、企業(yè)工商登記資料、相關(guān)合同,、當(dāng)事人詢問筆錄,、相關(guān)公告等證據(jù)證明，足以認定,。

上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款,、第七十九條、第八十條第二款第三項,，《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》（證監(jiān)會公告〔2017〕17號）》第三十一條,、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式（2021年修訂）》（證監(jiān)會公告〔2021〕15號）第四十五條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號——半年度報告的內(nèi)容與格式（2021年修訂）》（證監(jiān)會公告〔2021〕16號）第三十二條、《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來,、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2022〕26號）第五條第二項的規(guī)定,，鵬都農(nóng)牧構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為,。

吳雄馬是鵬都農(nóng)牧?xí)r任資金部負責(zé)人,，具體負責(zé)鵬都農(nóng)牧融資事宜，參與鵬都農(nóng)牧,、北京雄特和鵬欣集團資金劃轉(zhuǎn)事項,，直接向公司董事長匯報工作，是其他直接責(zé)任人員,。

根據(jù)上述行為人違法行為的事實,、性質(zhì)、情節(jié),、社會危害程度,、配合調(diào)查的情況，針對鵬都農(nóng)牧未及時披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的違法行為,，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定,，我局決定：對吳雄馬給予警告，并處以罰款20萬元,。

針對鵬都農(nóng)牧在定期報告中存在重大遺漏的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,，我局決定：對吳雄馬給予警告,，并處以罰款50萬元。

綜合上述兩項,，我局決定：對吳雄馬給予警告,，并處以罰款70萬元。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),，將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部,，賬號：7111XXXXXXXXXX0162，由該行直接上繳國庫,，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送湖南證監(jiān)局備案,。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司）,，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行,。

 

 

                           湖南證監(jiān)局

                            2024年11月19日