當(dāng)事人：顧卿,，男，1970年5月出生,，時任鵬都農(nóng)牧股份有限公司（以下簡稱鵬都農(nóng)牧或公司）財務(wù)總監(jiān),，住址：上海市浦東新區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定,，我局對鵬都農(nóng)牧信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,。當(dāng)事人顧卿提出陳述、申辯和聽證申請,，后提交陳述和申辯材料,，但放棄聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查,、辦理終結(jié),。

經(jīng)查明,當(dāng)事人存在以下違法事實:

一、鵬都農(nóng)牧未依法及時披露控股股東非經(jīng)營性資金占用

上海鵬欣（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱鵬欣集團(tuán)）是鵬都農(nóng)牧的控股股東,。2020年-2022年間,，鵬都農(nóng)牧及其子公司向北京雄特牧業(yè)有限公司（以下簡稱北京雄特）預(yù)付購牛款176,898萬元,，然后鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方以向北京雄特借款和預(yù)收收購意向金的方式,，累計非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金104,797.5萬元。鵬都農(nóng)牧的預(yù)付款與合同約定及實際進(jìn)口肉牛情況不相符,，北京雄特對鵬欣集團(tuán)的借款與鵬都農(nóng)牧對北京雄特的預(yù)付款支付時間,、支付金額高度一致，同時北京雄特對鵬都農(nóng)牧的退款與鵬欣集團(tuán)對北京雄特的還款時間,、還款金額高度一致,。鵬欣集團(tuán)與北京雄特間的資金往來名義上為借款,，但均未支付利息。并且北京雄特在與鵬欣集團(tuán)前期僅有磋商收購意向的情況下,，就先行支付意向金9億元，有悖于正常商業(yè)邏輯,。鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方以向北京雄特借款和預(yù)收收購意向金商業(yè)往來的形式,，掩蓋其非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金的事實。

其中,，2020年12月,，鵬欣集團(tuán)非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金6,000萬元；2021年3月,，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金8,000萬元,；2021年5月，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金10,000萬元,；2021年6月,，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金6,000萬元；2021年12月,，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金25,550萬元,；2022年1月，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金49,247.5萬元,。2023年,，鵬欣集團(tuán)未新增對鵬都農(nóng)牧的資金占用。

截至2023年12月底,，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方已全部歸還104,797.5萬元,。其中，2021年,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方累計償還18,100萬元,；2022年,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方累計償還14,500萬元,；2023年，鵬欣集團(tuán)累計償還72,197.5萬元,。

上述非經(jīng)營性資金占用行為發(fā)生后,，鵬都農(nóng)牧均未依法披露。

二,、鵬都農(nóng)牧2020年年度報告,、2021年半年度報告、2021年年度報告,、2022年半年度報告,、2022年年度報告存在重大遺漏

鵬都農(nóng)牧未按規(guī)定在2020年年度報告、2021年半年度報告,、2021年年度報告,、2022年半年度報告,、2022年年度報告中對上述資金占用情況予以披露。其中,，2020年度,，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金6,000萬元，占公司2020年年度報告經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.92%,。2021年上半年,，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金累計發(fā)生額24,000萬元，占公司2021年半年度報告披露凈資產(chǎn)絕對值的3.64%,。2021年度,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金累計發(fā)生額49,550萬元,，占公司2021年年度報告經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的8.81%。2022年上半年,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金累計發(fā)生額49,247.5萬元,，占公司2022年半年度報告披露凈資產(chǎn)絕對值的8.36%,。2022年度,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金累計發(fā)生額49,247.5萬元，占公司2022年年度報告經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的8.19%,。

以上事實,，有銀行流水資料、企業(yè)工商登記資料,、相關(guān)合同,、當(dāng)事人詢問筆錄、相關(guān)公告等證據(jù)證明,，足以認(rèn)定,。

上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款、第七十九條,、第八十條第二款第三項,，《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》（證監(jiān)會公告〔2017〕17號）》第三十一條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式（2021年修訂）》（證監(jiān)會公告〔2021〕15號）第四十五條,、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號——半年度報告的內(nèi)容與格式（2021年修訂）》（證監(jiān)會公告〔2021〕16號）第三十二條,、《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2022〕26號）第五條第二項的規(guī)定,，鵬都農(nóng)牧構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款,、第二款所述違法行為。

顧卿是鵬都農(nóng)牧財務(wù)總監(jiān),，負(fù)責(zé)鵬都農(nóng)牧大額預(yù)付款的審批,，知悉與北京雄特的資金往來，并在公司相關(guān)定期報告上簽字,，是其他直接責(zé)任人員,。

當(dāng)事人顧卿提出如下申辯意見：

1.鵬都農(nóng)牧與北京雄特有真實交易往來，不能認(rèn)定鵬都農(nóng)牧付給北京雄特的購?？铐棡轾i欣集團(tuán)對鵬都農(nóng)牧的資金占用,。

2.當(dāng)事人是鵬都農(nóng)牧的財務(wù)總監(jiān),，并未在鵬欣集團(tuán)任職，不知悉且未參與資金占用相關(guān)違法事項,。

3.在知悉北京雄特和鵬欣集團(tuán)有資金往來后立即采取補(bǔ)救措施,，協(xié)調(diào)完成對上市公司退款9.02億元。希望酌情減輕處罰,。

經(jīng)復(fù)核,，我局認(rèn)為：

1.關(guān)于資金占用事項:2020年-2022年間，鵬都農(nóng)牧及其子公司向北京雄特預(yù)付購?？睿?/span>然后鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方以向北京雄特借款和預(yù)收收購意向金的方式,，累計非經(jīng)營性占用鵬都農(nóng)牧資金104,797.5萬元,。該資金占用事項有銀行流水資料、相關(guān)合同,、當(dāng)事人詢問筆錄,、微信聊天記錄等證據(jù)可以印證。

2.關(guān)于當(dāng)事人顧卿的責(zé)任認(rèn)定：根據(jù)調(diào)查提取的相關(guān)當(dāng)事人微信聊天記錄,，顧卿知悉并參與了鵬都農(nóng)牧與北京雄特及鵬欣集團(tuán)之間的資金劃轉(zhuǎn)事宜,。其作為財務(wù)總監(jiān)，應(yīng)對公司財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)履職盡責(zé),，特別是在知悉參與部分資金劃轉(zhuǎn)后,，更應(yīng)對公司購牛款相關(guān)大額資金劃轉(zhuǎn)異常保持合理懷疑,對定期報告相關(guān)部分審慎核實,。

3.我局已依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條規(guī)定對各當(dāng)事人配合調(diào)查情況,，以及主動消除、減輕違法行為危害后果等情況對處罰決定予以了充分考量,。

綜上,，我局對顧卿的陳述申辯意見不予采納。

根據(jù)上述行為人違法行為的事實,、性質(zhì),、情節(jié)、社會危害程度,、配合調(diào)查的情況,，針對鵬都農(nóng)牧未及時披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定,，我局決定：對顧卿給予警告,，并處以罰款20萬元。

針對鵬都農(nóng)牧在定期報告中存在重大遺漏的違法行為,，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,，我局決定：對顧卿給予警告,，并處以罰款50萬元。

綜合上述兩項,，我局決定：對顧卿給予警告,，并處以罰款70萬元。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),，將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部,，賬號：7111XXXXXXXXXX0162，由該行直接上繳國庫,，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送湖南證監(jiān)局備案,。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司）,，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行,。

 

 

                           湖南證監(jiān)局

                            2024年11月19日