當(dāng)事人:啟迪環(huán)境科技發(fā)展股份有限公司(以下簡稱“啟迪環(huán)境”),住所:湖北省宜昌市西陵區(qū)。

文一波,性別男,1965年8月出生,時任啟迪環(huán)境董事長,住址:北京市朝陽區(qū),。

張仲華,性別男,1962年6月出生,時任啟迪環(huán)境總經(jīng)理,住址:北京市海淀區(qū),。

王志偉,性別男,1971年6月出生,時任啟迪環(huán)境財務(wù)總監(jiān),住址:北京市朝陽區(qū)。

萬峰,性別男,1972年11月出生,時任啟迪環(huán)境財務(wù)總監(jiān),住址:北京市海淀區(qū),。

依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對啟迪環(huán)境信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行了立案調(diào)查,、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人啟迪環(huán)境,、文一波、萬峰未申請陳述申辯,也未申請聽證,。當(dāng)事人王志偉未在規(guī)定時間內(nèi)提出陳述,、申辯意見,也未要求聽證。應(yīng)當(dāng)事人張仲華的要求,我局于2023年5月30日舉行了聽證會,聽取了張仲華及其代理人的陳述和申辯,。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié),。

經(jīng)查明,當(dāng)事人存在以下違法事實(shí):

一,、啟迪環(huán)境披露的2017年、2018年年度報告存在虛假記載

啟迪環(huán)境在2017年-2018年間,通過偽造虛假分包合同及節(jié)點(diǎn)結(jié)算單確認(rèn)成本,虛構(gòu)了相關(guān)PPP項(xiàng)目合同完工百分比,提前確認(rèn)或虛假確認(rèn)總包合同收入,導(dǎo)致啟迪環(huán)境2017,、2018年年報中主營業(yè)務(wù)收入,、主營業(yè)務(wù)成本等項(xiàng)目存在虛假記載。上述虛假列報主要存在于啟迪環(huán)境對宜昌,、荊州,、吉首、南寧四個項(xiàng)目的會計處理中,。經(jīng)匯總,啟迪環(huán)境在宜昌,、吉首、荊州,、南寧四個總包項(xiàng)目的核算中,虛報分包及總包工程量,共造成2017年年報虛增主營業(yè)務(wù)收入662,953,047.75元,虛增主營業(yè)務(wù)成本531,798,198.19元,虛增利潤總額131,154,849.54元,占當(dāng)期披露利潤總額的8.70%;2018年年報虛增主營業(yè)務(wù)收入367,224,667.73元,主營業(yè)務(wù)成本259,259,705.10元,虛增利潤總額107,964,962.62元,占當(dāng)期披露利潤總額的12.99%,。

二、啟迪環(huán)境2019年公開發(fā)行綠色公司債券募集說明書存在虛假記載

2019年9月24日,啟迪環(huán)境向合格投資者披露了債券募集說明書,其中所含2017年,、2018年財務(wù)數(shù)據(jù)虛假記載,。啟迪環(huán)境最終成功發(fā)行債券(19啟迪G2,112978.SZ),募集資金5億元。

以上事實(shí),有相關(guān)人員訪談記錄,、情況說明,、項(xiàng)目入賬憑證,、產(chǎn)值確認(rèn)表、往來函件等證據(jù)證明,。

文一波2017年,、2018年任董事長,全面管理公司事務(wù),在吉首項(xiàng)目、南寧項(xiàng)目,、宜昌項(xiàng)目中偽造的《分包合同》簽批單上有董事長文一波簽批,。文一波在啟迪環(huán)境2017年、2018年的年度報告上簽字確認(rèn),為啟迪環(huán)境披露的2017年,、2018年年度報告存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

張仲華2017年、2018年任總經(jīng)理,負(fù)責(zé)公司全面工作,在吉首項(xiàng)目,、南寧項(xiàng)目,、宜昌項(xiàng)目中偽造的《分包合同》簽批單上有總經(jīng)理張仲華簽批。張仲華在啟迪環(huán)境2017年,、2018年的年度報告上簽字確認(rèn),為啟迪環(huán)境披露的2017年,、2018年年度報告存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

王志偉為2017年財務(wù)總監(jiān),負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作,在啟迪環(huán)境2017年的年度報告上簽字確認(rèn),為啟迪環(huán)境披露的2017年年度報告存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

萬峰為2018年財務(wù)負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作,在啟迪環(huán)境2018年的年度報告,、2019年公開發(fā)行綠色公司債券募集說明書上簽字確認(rèn),為啟迪環(huán)境披露的2018年年度報告與2019年公開發(fā)行綠色公司債券募集說明書存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

張仲華及其代理人在聽證中提出:一,、申辯人不存在在吉首項(xiàng)目,、南寧項(xiàng)目、宜昌項(xiàng)目中偽造的《分包合同》簽批單上進(jìn)行簽批的情況,對啟迪環(huán)境虛報工程量,、提前或虛假確認(rèn)合同收入不具備核查與知悉可能,。二、申辯人受啟迪環(huán)境股東委派擔(dān)任總經(jīng)理,任職時間短,不具備就案涉項(xiàng)目組織,、策劃虛報分包及總包工程量,提前或虛假確認(rèn)合同收入的能力,。三、申辯人任職期間勤勉盡責(zé),沒有動機(jī)參與年報虛假記載,。四,、現(xiàn)有證據(jù)不能證明申辯人決策并主導(dǎo)實(shí)施、參與了案涉項(xiàng)目提前或虛假確認(rèn)收入行為以及組織,、策劃,、參與虛假記載的行為。五,、申辯人信賴外部審計機(jī)構(gòu)出具的《審計報告》,申辯人并非財務(wù)專業(yè)人士,無法發(fā)現(xiàn)虛假記載端倪,。

經(jīng)復(fù)核,我局認(rèn)為:當(dāng)事人張仲華作為啟迪環(huán)境時任總經(jīng)理,負(fù)責(zé)公司全面工作,依法應(yīng)對公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性,、及時性,、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。張仲華稱其對啟迪環(huán)境財務(wù)造假事項(xiàng)不知悉,、未參與,任職時間短,、信賴專業(yè)審計機(jī)構(gòu)等理由,均不構(gòu)成法定免責(zé)事由。關(guān)于張仲華主張其未在吉首項(xiàng)目,、南寧項(xiàng)目,、宜昌項(xiàng)目中偽造的《分包合同》簽批單上簽字也與實(shí)際情況不符。綜上,我局對張仲華的申辯意見不予采納,。

我局認(rèn)為,啟迪環(huán)境上述行為違反2005年《證券法》第六十三條的規(guī)定,構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述情形,。啟迪環(huán)境相關(guān)董事、高級管理人員違反了2005年《證券法》第六十八條規(guī)定第三款規(guī)定,以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條第一款和第三款的規(guī)定,。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí),、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定,我局決定:

一,、對啟迪環(huán)境科技發(fā)展股份有限公司責(zé)令改正,給予警告,并處罰款60萬元;

二,、對文一波、張仲華,、王志偉,、萬峰給予警告,并處罰款30萬元。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案及湖北證監(jiān)局備案,。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

湖北證監(jiān)局

2023年9月19日