當(dāng)事人:貴州長(zhǎng)征天成控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱天成控股或者公司),住所:貴州省遵義市匯川區(qū)。

高健,男,1970年8月出生,時(shí)任天成控股董事長(zhǎng),、總經(jīng)理和董事會(huì)秘書,住址:貴州省遵義市匯川區(qū),。

黃巨芳,男,1962年10月出生,時(shí)任天成控股財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理,住址:貴州省遵義市匯川區(qū),。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對(duì)貴州長(zhǎng)征天成控股股份有限公司信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí),、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人天成控股,、高健,、黃巨芳提出了陳述、申辯意見,未要求聽證,。本案現(xiàn)已調(diào)查,、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,當(dāng)事人存在以下違法事實(shí):

天成控股未按規(guī)定對(duì)萬某波,、中安融金(深圳)商業(yè)保理有限公司(以下簡(jiǎn)稱中安融金)相關(guān)借款的利息,、罰息等進(jìn)行財(cái)務(wù)處理,導(dǎo)致公司2020年多計(jì)凈資產(chǎn)達(dá)3,707.50萬元,占當(dāng)期披露凈資產(chǎn)絕對(duì)值的58.71%,公司披露的2020年年度報(bào)告存在虛假記載。

2022年4月30日,天成控股披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》,主動(dòng)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行更正并追溯調(diào)整,。

上述違法事實(shí),有公司公告,、情況說明、財(cái)務(wù)憑證,、會(huì)議決議,、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

天成控股的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為,。

對(duì)天成控股上述違法行為,公司時(shí)任董事長(zhǎng),、總經(jīng)理和董事會(huì)秘書高健,公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理黃巨芳,對(duì)公司披露的2020年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見,未勤勉盡責(zé),是天成控股信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

天成控股,、高健、黃巨芳在申辯材料中提出:第一,利息罰息計(jì)提符合相關(guān)規(guī)定,。公司原控股股東銀河天成集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱銀河集團(tuán))出具了解決資金占用的承諾函,按照實(shí)質(zhì)重于形式原則,公司不計(jì)提萬某波,、中安融金借款相應(yīng)利息罰息符合相關(guān)規(guī)定。第二,公司實(shí)際不會(huì)承擔(dān)中安融金借款的利息罰息,。中安融金未在法院判決生效后有效期限內(nèi)申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行,且該借款資金來源于非法集資,公安機(jī)關(guān)已凍結(jié)銀河集團(tuán)6,000萬元資金,參照類案處理,天成控股實(shí)際不會(huì)承擔(dān)還款責(zé)任或至多承擔(dān)按同期同類人民銀行貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息和延遲履行期間的債務(wù)利息,。第三,應(yīng)以調(diào)整后的凈資產(chǎn)金額計(jì)算占比。相關(guān)利息罰息等占公司2022年4月30日,、2024年4月30日披露經(jīng)調(diào)整后的2020年度凈資產(chǎn)比例分別為29.29%,、20.95%。第四,主動(dòng)進(jìn)行更正并積極配合調(diào)查,。銀河集團(tuán)于2022年1月24日被法院裁定受理破產(chǎn)清算申請(qǐng)后,基于謹(jǐn)慎性原則,公司主動(dòng)補(bǔ)提并于2022年4月30日披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》,不存在調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的主觀故意,公司,、高健及黃巨芳均積極配合調(diào)查。第五,對(duì)二級(jí)市場(chǎng)未造成負(fù)面影響,。公司補(bǔ)提更正并追溯調(diào)整后,未對(duì)公司股價(jià)造成負(fù)面影響,未侵害投資者利益,公司不存在通過虛構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)謀取利益的情形,。第六,已勤勉盡責(zé)。高健,、黃巨芳認(rèn)真履職,已盡到了應(yīng)有工作責(zé)任,。第七,公司和個(gè)人均存在現(xiàn)實(shí)困難。公司已被上海證券交易所終止上市,資金枯竭面臨巨大財(cái)務(wù)壓力,個(gè)人也存在諸多客觀現(xiàn)實(shí)困難,無力承擔(dān)行政處罰罰款,。

綜上,天成控股,、高健、黃巨芳請(qǐng)求免除處罰或從輕處罰,。

經(jīng)復(fù)核,我局認(rèn)為:

第一,天成控股與萬某波,、中安融金簽署借款合同,天成控股承擔(dān)還款付息義務(wù),在收到法院生效判決后,按照會(huì)計(jì)處理相關(guān)規(guī)定,天成控股應(yīng)從當(dāng)期起對(duì)萬某波、中安融金相關(guān)借款的利息罰息等進(jìn)行賬務(wù)處理,。第二,當(dāng)事人提供的理由及證據(jù)材料,不構(gòu)成天成控股不進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理的依據(jù),。第三,我會(huì)行政處罰均以年報(bào)披露的當(dāng)期凈資產(chǎn)金額計(jì)算占比。第四,公司和個(gè)人主動(dòng)進(jìn)行更正并積極配合調(diào)查,我局在事先告知量罰時(shí)已予以充分考慮,量罰適當(dāng),。第五,對(duì)二級(jí)市場(chǎng)的影響,我局在事先告知量罰時(shí)已予以綜合考慮,。第六,高健、黃巨芳提供的證據(jù)材料不足以證明其已履行勤勉盡責(zé)義務(wù),。第七,公司及個(gè)人存在的現(xiàn)實(shí)困難,不是免于處罰或從輕處罰的法定理由,。

綜上,我局對(duì)當(dāng)事人的申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí),、性質(zhì),、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,我局決定:

一、對(duì)天成控股給予警告,并處以300萬元罰款;

二、對(duì)高健給予警告,并處以100萬元罰款;

三,、對(duì)黃巨芳給予警告,并處以50萬元罰款,。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號(hào):7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議(行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行,。

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)貴州監(jiān)管局  

2024年12月23日