當事人：貴人鳥股份有限公司（以下簡稱ST貴人或公司）,，住所：福建省晉江市陳埭溝西工業(yè)區(qū)。

李志華,，男,，1969年3月出生，ST貴人實際控制人,，董事長,，住址：上海市浦東新區(qū)。

周文鳳,，女，1971年3月出生,，時任ST貴人財務總監(jiān),，住址：上海市浦東新區(qū)。

張翼,，男,，1990年10月出生，時任ST貴人副總經(jīng)理,，住址：上海市浦江鎮(zhèn),。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關規(guī)定，我局對ST貴人及實際控制人李志華信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查,，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實,、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權利。當事人ST貴人進行了陳述和申辯,，但未要求聽證,。應當事人李志華、周文鳳,、張翼的要求,，我局于2024年10月11日舉行了聽證會，聽取了李志華,、周文鳳,、張翼及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查,、辦理終結,。

經(jīng)查明，當事人存在以下違法事實：

一,、齊齊哈爾市榮鼎糧食有限公司等公司為ST貴人的關聯(lián)法人

李志華于2021年7月開始擔任ST貴人董事,，2022年7月成為ST貴人實際控制人，2022年8月?lián)蜸T貴人董事長,。案涉期間,，李志華同時是齊齊哈爾市榮鼎糧食有限公司（以下簡稱榮鼎糧食)、甘南縣玉弘糧食購銷有限公司（以下簡稱玉弘糧食）,、龍江月盛利糧食有限公司（以下簡稱月盛利）,、黑龍江誠運糧屹玉米購銷有限公司（以下簡稱誠運糧屹）等4家公司的實際控制人。根據(jù)《公司法》(2018年修正）第二百一十六條第四項,、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號,，以下簡稱《信息披露管理辦法》）第六十二條第四項規(guī)定，榮鼎糧食,、玉弘糧食,、月盛利、誠運糧屹是ST貴人的關聯(lián)法人,。

二,、ST貴人未按規(guī)定披露關聯(lián)交易

2021年8月至2023年3月，ST貴人全資子公司金鶴米程萊農(nóng)業(yè)（上海）有限公司（以下簡稱米程萊）,、金鶴農(nóng)業(yè)（齊齊哈爾）有限公司（以下簡稱金鶴農(nóng)業(yè)）向玉弘糧食,、榮鼎糧食、月盛利,、誠運糧屹4家關聯(lián)公司采購糧食產(chǎn)品,，共發(fā)生關聯(lián)交易879,831,895.96元，公司遲至2024年1月20日才對上述關聯(lián)交易予以披露,。其中,，2021年8月11日，米程萊與玉弘糧食簽訂《糧食購銷合同》，首次發(fā)生關聯(lián)交易,。截至2022年1月,，ST貴人與玉弘糧食連續(xù)12個月發(fā)生關聯(lián)交易累計金額56,738,267.68元，占ST貴人最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)（2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)）的551.17%,；2022年5月至2023年3月期間,，公司與上述4家關聯(lián)公司連續(xù)12個月內(nèi)發(fā)生關聯(lián)交易的累計金額最低為286,492,760.59元，最高為805,909,052.28元,，占ST貴人最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)（2021年經(jīng)審計凈資產(chǎn)）的比例最低為15.69%,，最高達44.15%。

根據(jù)《證券法》第七十八條第一款,、第八十條第一款及第二款第三項的規(guī)定,，ST貴人應對上述關聯(lián)交易及時作出披露，但ST貴人未按規(guī)定進行披露,。

三,、ST貴人2022年半年度報告、2022年年度報告存在重大遺漏

2022年1月至6月,，米程萊,、金鶴農(nóng)業(yè)與玉弘糧食、榮鼎糧食,、誠運糧屹等3家關聯(lián)公司發(fā)生關聯(lián)交易金額450,189,775.39元,，占公司2022年上半年凈資產(chǎn)的24.96%。

2022年1月至2022年12月,，米程萊,、金鶴農(nóng)業(yè)與玉弘糧食、榮鼎糧食,、月盛利,、誠運糧屹等4家關聯(lián)公司發(fā)生關聯(lián)交易金額734,901,731.59元，占公司2022年凈資產(chǎn)的43.16%,。

根據(jù)《證券法》第七十八條第二款和第七十九條,、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號——半年度報告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會公告〔2021〕16號）第三十九條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會公告〔2021〕15號）第五十四條的規(guī)定,，ST貴人應在2022年半年度報告、2022年年度報告中對上述關聯(lián)交易進行披露,，但ST貴人未披露,，導致ST貴人2022年半年度報告、年度報告存在重大遺漏,。

上述違法事實,，有相關股權代持協(xié)議、相關公司和人員的說明、相關人員詢問筆錄,、交易合同,、交易憑證等證據(jù)證明。

我局認為,，ST貴人未按規(guī)定披露關聯(lián)交易的行為違反了《證券法》第七十八條第一款,、第八十條第一款及第二款第三項的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為,。

ST貴人2022年半年度報告,、2022年年度報告存在重大遺漏的行為違反了《證券法》第七十八條第二款和第七十九條的有關規(guī)定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為,。

李志華擔任公司董事后,，牽頭介紹ST貴人與上述關聯(lián)公司發(fā)生交易，但李志華未按照《信息披露管理辦法》第四十一條的規(guī)定,，將其實際控制玉弘糧食等4家公司的情況告知公司,。在成為實際控制人、董事長后,，仍未告知公司上述情況,，導致公司未按規(guī)定對關聯(lián)交易依法作出披露。李志華在公司《董事,、監(jiān)事和高級管理人員對2022年半年度報告的書面確認意見》《董事,、監(jiān)事和高級管理人員對2022年年度報告的書面確認意見》上簽字，保證相關報告內(nèi)容真實,、準確,、完整，不存在重大遺漏,。李志華作為公司董事,、董事長，其行為違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,，是ST貴人未按規(guī)定披露關聯(lián)交易和2022年半年度報告,、2022年年度報告存在重大遺漏直接負責的主管人員。同時,，李志華作為公司實際控制人,，其隱瞞關聯(lián)關系行為構成《證券法》第一百九十七條第一款和第一百九十七條第二款規(guī)定的“發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織,、指使從事上述違法行為,，或者隱瞞相關事項導致發(fā)生上述情形的”的行為。

周文鳳在2021年8月至2022年10月任米程萊財務總監(jiān),，2022年10月21日起擔任ST貴人財務總監(jiān),。周文鳳于2021年11月組織收集李志華“所有”或“管控”的公司情況,，收集的公司名單包含玉弘糧食等4家關聯(lián)公司，并且周文鳳參與米程萊與關聯(lián)公司交易合同的審批,。周文鳳在《董事,、監(jiān)事和高級管理人員對2022年年度報告的書面確認意見》上簽字，保證相關報告內(nèi)容真實,、準確,、完整，不存在重大遺漏,。周文鳳作為ST貴人財務總監(jiān),，未勤勉盡責，其行為違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,，在擔任公司財務總監(jiān)期間,是ST貴人未按規(guī)定披露關聯(lián)交易和ST貴人2022年年度報告存在重大遺漏的其他直接責任人員,。

2021年8月，張翼經(jīng)李志華引薦入職ST貴人,，2021年8月25日至2024年1月11日擔任公司副總經(jīng)理,。2021年12月1日至2024年1月11日，張翼負責分管金鶴農(nóng)業(yè)業(yè)務,。2021年12月21日起至2024年1月11日,，張翼負責分管米程萊業(yè)務。張翼參與部分關聯(lián)交易業(yè)務合同的審核,，作為兩家子公司的分管人員,，對相關交易事項應保持高度關注，張翼在《董事,、監(jiān)事和高級管理人員對2022年半年度報告的書面確認意見》《董事,、監(jiān)事和高級管理人員對2022年年度報告的書面確認意見》上簽字，保證相關報告內(nèi)容真實,、準確,、完整，不存在重大遺漏,。張翼未勤勉盡責,，其行為違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是ST貴人未按規(guī)定披露關聯(lián)交易和2022年半年度報告,、2022年年度報告存在重大遺漏的其他直接責任人員,。

ST貴人提出如下申辯意見：

其一，公司系因相關方隱瞞而無法了解和披露關聯(lián)交易事項,，不應對主觀不知情且客觀無法了解的關聯(lián)交易披露違法承擔責任,。

其二，認定截至2022年1月,，公司與玉弘糧食發(fā)生關聯(lián)交易金額占比基數(shù)時,，采用重組過程中公司經(jīng)營困難時的2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)金額為基數(shù)不恰當，嚴重夸大了對公司產(chǎn)生的實際影響,。

其三,，適用《證券法》第一百九十七條第一款和第二款對公司并罰，有違“一事不二罰”原則,。

其四,，案涉關聯(lián)交易定價公允，未損害公司及投資者實際利益,，公司在自查發(fā)現(xiàn)問題后積極整改,，請求減輕處罰。

綜上,，請求免于或減輕處罰,。

經(jīng)復核，我局認為：

第一,，及時,、真實、準確,、完整披露信息是上市公司的法定義務,，ST貴人未對關聯(lián)關系和關聯(lián)交易充分、審慎核查,，未按規(guī)定及時披露關聯(lián)交易,、披露的定期報告存在重大遺漏，應當承擔法律責任,。

第二,，參照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）有關關聯(lián)交易信息披露要求計算標準相關規(guī)定，我局采用2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)金額作為認定公司與玉弘糧食發(fā)生關聯(lián)交易金額占比基數(shù)并無不當,。

第三,，公司未按規(guī)定及時披露關聯(lián)交易和定期報告存在重大遺漏屬于兩個不同的違法行為，分別適用該兩款對公司進行處罰不違反“一事不二罰”原則,。

第四,，公司未及時披露關聯(lián)交易和定期報告存在重大遺漏行為損害了投資者的知情權，交易定價情況不影響違法行為的構成,。案渉關聯(lián)交易發(fā)生在2021年8月至2023年3月,，公司在關聯(lián)交易開始1年多且審計機構發(fā)表保留意見后才自查，于2024年1月才披露,，不具有《行政處罰法》規(guī)定的從輕或減輕情節(jié),。

綜上，對ST貴人提出的陳述申辯意見不予采納,。

李志華及代理人提出如下陳述申辯意見：

其一,，同意公司陳述申辯意見,。

其二，關聯(lián)交易發(fā)生時,，僅為公司董事,，客觀上沒有以實際控制人身份隱瞞關聯(lián)交易，主觀上也不存在以實際控制人身份隱瞞的意圖,，不應對其“雙罰”乃至“四罰”,。

其三，案渉關聯(lián)交易定價公允,，且已經(jīng)履行完畢,，不存在損害公司和投資者利益的情形。請求基于比例原則參考其他監(jiān)管實踐對其減輕處罰,。

其四,，按照《上市規(guī)則》，關聯(lián)交易披露要求存在單筆披露和連續(xù)十二月累計計算兩種標準,，應以單筆披露標準進行計算,。其他案例也證明了不應以連續(xù)十二月累計計算金額為標準。綜上,，請求減輕處罰,。

經(jīng)復核，我局認為：

第一,，對公司陳述申辯的復核意見見前文,。

第二，李志華未履行基于不同身份和職責所負法定義務,，其作為直接負責的主管人員未忠實勤勉履行董事等職責,，作為實際控制人既實施了隱瞞關聯(lián)關系行為，還存在多次未告知公司存在關聯(lián)交易行為,，對李志華有關行為分別評價并處罰不屬于重復處罰,。

第三，公司未及時披露關聯(lián)交易和定期報告存在重大遺漏行為損害了投資者的知情權,，合同履行情況不影響違法行為的構成,。公司不具有減輕處罰情節(jié)。我局已綜合考慮當事人的職務,、職責,、履職情況、在違法行為中所起的作用等因素對其進行量罰,，量罰適當,。

第四，本案中,，ST貴人案涉期間每筆關聯(lián)交易均未披露,，我局參照《上市規(guī)則》有關規(guī)定,，按照連續(xù)十二個月累計發(fā)生金額計算認定違法事實并無不當。不同案件違法事實和情節(jié)存在差異,，不宜簡單類比,。

綜上，對李志華的陳述申辯意見不予采納,。

周文鳳及代理人提出：

其一，同意公司的陳述申辯意見,。另外,，本案未考察每筆交易是否達到臨時披露標準，直接統(tǒng)計12個月的交易金額,，夸大了占比,。

其二，請求明確認定其對2022年10月21日之前的關聯(lián)交易披露違法和2022年半年報披露事項不承擔責任的情況下,，區(qū)分責任承擔,，減輕處罰幅度。

其三,，其已勤勉盡責,。一是案渉關聯(lián)關系隱蔽，周文鳳直到2023年11月3日才經(jīng)李志華了解到關聯(lián)關系的情況,。認定關聯(lián)關系依據(jù)的《股權代持協(xié)議》的簽訂時間與周文鳳收集名單時間存在矛盾之處,。2021年11月收集的名單本身不能直接證明關聯(lián)關系的存在，周文鳳對其進行了復核,，詢問了李志華,，不可能發(fā)現(xiàn)關聯(lián)關系。二是根據(jù)公司內(nèi)部分工,，財務部不負責關聯(lián)關系的排查,，簽署合同與關聯(lián)交易核查無關，周文鳳對關聯(lián)關系不負有特別注意義務,。三是從履職情況看,，在日常工作中，特別是對2022年年報審核,，周文鳳已勤勉盡責,。其通過勤勉履職也無法了解關聯(lián)交易情況。

其四,，對其處罰金額過于嚴苛,，不符合比例原則。

綜上,，請求免于或從輕,、減輕處罰,。

經(jīng)復核，我局認為：

第一,，對公司陳述申辯和關聯(lián)交易占比問題的復核意見見前文,。

第二，我局已認定周文鳳需對其擔任公司財務總監(jiān)期間公司未按規(guī)定及時披露關聯(lián)交易和2022年年度報告重大遺漏事項承擔責任,。

第三,，周文鳳作為公司的財務總監(jiān)，擔任米程萊財務總監(jiān)時收集過李志華“所有”或“管控”公司的名單,，知道或應當知道4家公司與ST貴人存在關聯(lián)關系或者與李志華存在特殊關系,，但未及時告知公司，也未采取有效核查以保證公司信息披露真實,、準確,、完整。周文鳳所稱通過詢問李志華了解到的相關情況與現(xiàn)有證據(jù)不符,。有關月盛利和誠運糧屹《股權代持協(xié)議》簽訂時間的相關事實不能直接排除關聯(lián)關系的存在,。周文鳳提出的職責分工以及針對2022年年報履職情況不足以證明其已勤勉盡責。

第四,，我局已綜合考慮當事人的職務,、職責、履職情況,、主觀過錯程度等因素對其進行量罰,，量罰適當。

綜上,，對周文鳳的陳述申辯意見不予采納,。

張翼及代理人提出：

其一，同意公司的陳述申辯意見,。

其二,，在職責關聯(lián)性上，其擔任副總經(jīng)理期間,，只分管公司法務,，在金鶴農(nóng)業(yè)、米程萊設立初期負責搭建業(yè)務規(guī)章制度和OA流程審批,，不分管糧食貿(mào)易業(yè)務的具體經(jīng)營,，相關職責與公司未披露關聯(lián)交易事項無直接關系。一是其經(jīng)公司總經(jīng)理提名后董事會決議通過了聘任其為副總經(jīng)理的議案,，李志華引薦其入職不代表其應對李志華的關聯(lián)方情況保持高度關注,。二是關于認定其分管兩家子公司的主要證據(jù)《總經(jīng)理辦公會會議紀要》（以下簡稱《會議紀要》）和公司的《情況說明》，其對真實性和調(diào)查程序有異議，未達到“明顯優(yōu)勢證據(jù)”證明標準,。

其三,，在勤勉盡責度上，在相關主體隱瞞關聯(lián)方,，其他職責主體亦未發(fā)現(xiàn)的情況下,，其無法預防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為的發(fā)生,。

其四,，從執(zhí)法實踐看，對其處罰過于嚴苛,，處罰過重,，不符合比例原則。

綜上,，請求免于處罰。

經(jīng)復核,，我局認為：

第一,，對公司陳述申辯意見的復核意見見前文。

第二,，關于張翼經(jīng)李志華引薦入職公司,，我局只是予以客觀描述。

第三,，一是張翼簽署《會議紀要》且在詢問筆錄中認可了該紀要的內(nèi)容,，其關于《會議紀要》《情況說明》內(nèi)容真實性和我局調(diào)查程序問題的申辯，部分內(nèi)容系張翼的主觀猜測,，張翼的陳述不足以否定《會議紀要》和《情況說明》真實性,，不能證明其在職責上不分管米程萊和金鶴農(nóng)業(yè)業(yè)務。二是ST貴人設立米程萊,，依托李志華控制的公司開展糧食貿(mào)易布局,，張翼作為分管兩家子公司的高管，同時分管公司法務,，參與部分關聯(lián)交易所渉合同的審批,，未能對新公司新業(yè)務保持合理注意，保證公司案渉信息披露的真實,、準確,、完整。當事人未提供證據(jù)證明其已勤勉盡責,。

第四,，我局已綜合考慮當事人的職務、職責、履職情況等因素對其進行量罰,，量罰適當,。不同案件違法情節(jié)和事實不同，不能簡單類比,。

綜上,，對張翼的陳述申辯意見不予采納。

根據(jù)當事人違法行為的事實,、性質,、情節(jié)與社會危害程度，我局決定：

一,、針對ST貴人未按規(guī)定披露關聯(lián)交易事項,，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款規(guī)定：

1.對貴人鳥股份有限公司給予警告，并處以250萬元罰款,；

2.對李志華給予警告,，并處以400萬元罰款，其中對其作為直接負責的主管人員罰款100萬元,，對其作為實際控制人罰款300萬元,；

3.對周文鳳給予警告，并處以40萬元罰款,；

4.對張翼給予警告,，并處以40萬元罰款。

二,、針對ST貴人定期報告披露存在重大遺漏事項,，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款規(guī)定：

1.對貴人鳥股份有限公司給予警告，并處以450萬元罰款,；

2.對李志華給予警告,，并處以850萬元罰款，其中對其作為直接負責的主管人員罰款250萬元,，對其作為實際控制人罰款600萬元,；

3.對周文鳳給予警告，并處以100萬元罰款,；

4.對張翼給予警告,，并處以100萬元罰款。

綜合上述兩項,，我局決定：

1.對貴人鳥股份有限公司給予警告,，并處以700萬元罰款；

2.對李志華給予警告,，并處以罰款1250萬元,，其中對其作為直接負責的主管人員罰款350萬元,，對其作為實際控制人罰款900萬元；

3.對周文鳳給予警告,，并處以140萬元罰款,；

4.對張翼給予警告，并處以140萬元罰款,。

上述當事人應自收到本處罰決定之日起15日內(nèi),，將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會，開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部,，賬號：7111010189800000162,，由該行直接上繳國庫。當事人還應將注有當事人名稱的付款憑證復印件送到福建證監(jiān)局備案,。當事人如果對本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議（行政復議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟,。復議和訴訟期間,，上述決定不停止執(zhí)行。

 

 

福建證監(jiān)局      

2024年10月25日