當(dāng)事人：福建利樹(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱利樹(shù)股份或公司），住所：福建省南平市建甌市,。

諸建華,，男，1963年3月出生,，時(shí)任福建利樹(shù)股份有限公司董事長(zhǎng),，住所：福建省南平市建甌市。

陳時(shí)升,，男,，1962年1月出生，時(shí)任福建利樹(shù)股份有限公司總經(jīng)理,，住所：福建省南平市建甌市,。

虞華仙，女,，1980年3月出生,，時(shí)任福建利樹(shù)股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，住所：福建省南平市建甌市,。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定,，我局對(duì)利樹(shù)股份信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí),、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,，當(dāng)事人利樹(shù)股份、諸建華,、陳時(shí)升,、虞華仙進(jìn)行了陳述和申辯，但未要求聽(tīng)證,。本案現(xiàn)已調(diào)查,、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：

利樹(shù)股份未在2022年會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi),，按照法律規(guī)定報(bào)送并公告2022年年度報(bào)告。

上述違法事實(shí),，有公司相關(guān)公告,、相關(guān)情況說(shuō)明、相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄及微信聊天記錄等證據(jù)證明,，足以認(rèn)定,。

利樹(shù)股份的上述行為違反了《證券法》第七十九條第一項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)”的行為,。

諸建華作為時(shí)任董事長(zhǎng),，負(fù)責(zé)公司全面管理，在董事會(huì)秘書溫某麗請(qǐng)假期間負(fù)責(zé)公司2022年年度報(bào)告信息披露工作,，依法負(fù)有保證信息披露真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時(shí),、公平的義務(wù)，其未能有效組織公司開(kāi)展2022年年度報(bào)告編制披露工作,，未勤勉盡責(zé),，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是利樹(shù)股份該違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

陳時(shí)升作為時(shí)任總經(jīng)理,，主持公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，依法負(fù)有保證信息披露真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整、及時(shí),、公平的義務(wù),，其未能有效組織公司開(kāi)展2022年年度報(bào)告編制工作，未勤勉盡責(zé),，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,，是利樹(shù)股份該違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

虞華仙作為時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司2022年年度報(bào)告編制披露工作,，依法負(fù)有保證信息披露真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時(shí)、公平的義務(wù),，其未能有效開(kāi)展2022年年度報(bào)告編制披露工作,，未勤勉盡責(zé)，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,，是利樹(shù)股份該違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

利樹(shù)股份在其申辯材料中提出：其一，公司存在財(cái)務(wù)困境,，瀕臨破產(chǎn),，處罰可能惡化公司經(jīng)營(yíng)狀況，造成不良影響,；其二,，員工離職、公司技改導(dǎo)致審計(jì)工作量加大致使公司未能按期披露2022年年報(bào),；其三,，公司2023年6月30日前已完成2022年年報(bào)披露工作，未造成嚴(yán)重的社會(huì)負(fù)面影響,。綜上,，利樹(shù)股份請(qǐng)求免于處罰。

諸建華在其申辯材料中提出：其一,，公司經(jīng)營(yíng)困難,、員工離職、公司技改導(dǎo)致審計(jì)工作量加大等事項(xiàng)致使公司未能按期披露2022年年報(bào),；其二,，其已勤勉盡責(zé)；其三,，公司2023年6月30日前已完成2022年年報(bào)披露工作,，未造成嚴(yán)重的社會(huì)負(fù)面影響；其四,，處罰將進(jìn)一步加劇企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,，導(dǎo)致更多負(fù)面影響。綜上,，諸建華請(qǐng)求免于處罰,。

陳時(shí)升在其申辯材料中提出：其一,，其個(gè)人資產(chǎn)盡數(shù)投入公司，無(wú)力支付罰款,；其二,，公司欠薪，但其仍在崗維持公司運(yùn)營(yíng),；其三,，處罰將進(jìn)一步加劇企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，導(dǎo)致更多負(fù)面影響,。綜上,，陳時(shí)升請(qǐng)求免于處罰。

虞華仙在其申辯材料中提出：其一,，公司經(jīng)營(yíng)困難,、員工離職、公司技改導(dǎo)致審計(jì)工作量加大等事項(xiàng)致使公司未能按期披露2022年年報(bào),；其二,，其已勤勉盡責(zé)，并在公司欠薪的情況下積極協(xié)助處理年報(bào)披露相關(guān)事宜,；其三,，罰款超出個(gè)人承受范圍；其四,，公司2023年6月30日前已完成2022年年報(bào)披露工作,，未造成嚴(yán)重的社會(huì)負(fù)面影響。綜上,，虞華仙請(qǐng)求免于處罰,。

針對(duì)利樹(shù)股份提出的申辯意見(jiàn)，我局認(rèn)為,，其一,，處罰將進(jìn)一步加劇企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，導(dǎo)致更多負(fù)面影響不屬于《中華人民共和國(guó)行政處罰法》（下稱《行政處罰法》）第三十三條規(guī)定的免除處罰情形,；其二,，員工離職、公司技改導(dǎo)致審計(jì)工作量加大等事項(xiàng)屬于公司內(nèi)部管理事項(xiàng),，不構(gòu)成本案違法行為減免責(zé)任事由,；其三，根據(jù)《證券法》第七十九條第一項(xiàng)規(guī)定,，公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi),，報(bào)送并公告年度報(bào)告，公司遲至2023年6月28日完成2022年年報(bào)披露工作，已經(jīng)產(chǎn)生危害后果,，不屬于無(wú)危害后果或危害后果輕微,。綜上，對(duì)利樹(shù)股份的申辯意見(jiàn)不予采納,。

針對(duì)諸建華提出的申辯意見(jiàn),，我局認(rèn)為，其一,，經(jīng)營(yíng)困難,、員工離職、公司技改導(dǎo)致審計(jì)工作量加大等事項(xiàng)屬于公司內(nèi)部管理事項(xiàng),，不構(gòu)成本案違法行為減免責(zé)任事由,；其二，掛牌公司董事長(zhǎng)應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性、完整性,、及時(shí)性和公平性承擔(dān)主要責(zé)任,。諸建華作為利樹(shù)股份時(shí)任董事長(zhǎng)，未能確保公司在法定期限內(nèi)披露2022年年報(bào),，在案證據(jù)足以證明其未勤勉盡責(zé),；其三，根據(jù)《證券法》第七十九條第一項(xiàng)規(guī)定,，公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi),，報(bào)送并公告年度報(bào)告，公司遲至2023年6月28日完成2022年年報(bào)披露工作,，已經(jīng)產(chǎn)生危害后果,，不屬于無(wú)危害后果或危害后果輕微；其四,，處罰將進(jìn)一步加劇企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,，導(dǎo)致更多負(fù)面影響不屬于《行政處罰法》第三十三條規(guī)定的免除處罰情形。綜上,，對(duì)諸建華的申辯意見(jiàn)不予采納,。

針對(duì)陳時(shí)升提出的申辯意見(jiàn)，我局認(rèn)為,，無(wú)力支付罰款,、公司欠薪仍在崗維持公司運(yùn)營(yíng)、處罰將進(jìn)一步加劇企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,，導(dǎo)致更多負(fù)面影響等事項(xiàng)不屬于《行政處罰法》第三十三條規(guī)定的免除處罰情形,，對(duì)陳時(shí)升的申辯意見(jiàn)不予采納。

針對(duì)虞華仙提出的申辯意見(jiàn)，我局認(rèn)為,，其一,，經(jīng)營(yíng)困難、員工離職,、公司技改導(dǎo)致審計(jì)工作量加大等事項(xiàng)屬于公司內(nèi)部管理事項(xiàng),，不構(gòu)成本案違法行為減免責(zé)任事由；其二,，掛牌公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性、完整性,、及時(shí)性和公平性承擔(dān)主要責(zé)任,。虞華仙作為利樹(shù)股份時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，未能有效保管并及時(shí)提供相關(guān)審計(jì)資料,，足以證明其未勤勉盡責(zé),，虞華仙關(guān)于已積極協(xié)助處理年報(bào)披露相關(guān)事宜不屬于責(zé)任減免事由；其三,，公司欠薪,、罰款超出個(gè)人承受范圍等事項(xiàng)不屬于《行政處罰法》第三十三條規(guī)定的免除處罰情形；其四,，根據(jù)《證券法》第七十九條第一項(xiàng)規(guī)定,，公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，報(bào)送并公告年度報(bào)告,，公司遲至2023年6月28日完成2022年年報(bào)披露工作,，已經(jīng)產(chǎn)生危害后果，不屬于無(wú)危害后果或危害后果輕微,。綜上,，對(duì)虞華仙的申辯意見(jiàn)不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí),、性質(zhì),、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定,，我局決定：

一,、對(duì)利樹(shù)股份給予警告，并處以五十萬(wàn)元罰款,；

二,、對(duì)諸建華給予警告，并處以三十萬(wàn)元罰款,；

三,、對(duì)陳時(shí)升,、虞華仙給予警告，并分別處以二十萬(wàn)元罰款,。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定之日起15日內(nèi),，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，開(kāi)戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,，賬號(hào)：7111010189800000162,，由該行直接上繳國(guó)庫(kù),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送福建證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議（行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司）,，也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,，上述決定不停止執(zhí)行,。

 

                              福建證監(jiān)局       

                                2024年9月13日