為進一步規(guī)范發(fā)行審核流程,、有序推進發(fā)行審核工作,、明確和穩(wěn)定市場預期，根據(jù)《中華人民共和國證券法》,、《中華人民共和國行政許可法》,、《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就首次公開發(fā)行股票申請的反饋回復時間,、中止審查,、恢復審查、終止審查等有關(guān)事項規(guī)定如下：

　　一,、中國證監(jiān)會書面反饋意見發(fā)出之后,，發(fā)行人及保薦機構(gòu)應當何時回復,？

　　答：發(fā)行人及保薦機構(gòu)應當在中國證監(jiān)會第一次書面反饋意見發(fā)出之日起1個月內(nèi)提交書面回復意見，確有困難的,，可以申請延期,，延期原則上不超過2個月。3個月內(nèi)未提交書面回復意見且未說明理由或理由不充分的,，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機構(gòu)依法采取相應的措施,。

　　發(fā)行人及保薦機構(gòu)應當在中國證監(jiān)會第二次書面反饋意見、告知函發(fā)出之日起30個工作日內(nèi)提交書面回復意見,，30個工作日內(nèi)未提交的,，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機構(gòu)依法采取相應的措施。

　　二,、發(fā)行人及保薦機構(gòu)應當何時報送上會材料,？

　　答：發(fā)行人及保薦機構(gòu)按要求提交第一次書面反饋意見的書面回復意見后，中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部門根據(jù)審核進程在中國證監(jiān)會網(wǎng)站對外公示書面反饋意見,，并于公示當日通知保薦機構(gòu)報送上會材料,。

　　發(fā)行人及保薦機構(gòu)應當在書面反饋意見公示之日起10個工作日內(nèi)將上會材料報送至發(fā)行監(jiān)管部門，確有困難的,，可以申請延期,，延期原則上不超過20個工作日。30個工作日內(nèi)未報送且未說明理由或理由不充分的,，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機構(gòu)依法采取相應的措施,。

　　三、發(fā)行人的申請受理后至通過發(fā)審會期間,，發(fā)生何種情形時將中止審查,？

　　答：1、發(fā)行人,、或者發(fā)行人的控股股東,、實際控制人因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查,，尚未結(jié)案,。

　　2、發(fā)行人的保薦機構(gòu),、律師事務所等中介機構(gòu)因首發(fā),、再融資、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī),，或其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會立案調(diào)查,，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結(jié)案。

　　3,、發(fā)行人的簽字保薦代表人,、簽字律師等中介機構(gòu)簽字人員因首發(fā)、再融資,、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī),，或其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查,，尚未結(jié)案,。

　　4、發(fā)行人的保薦機構(gòu),、律師事務所等中介機構(gòu)被中國證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務活動,、責令停業(yè)整頓、指定其他機構(gòu)托管,、接管等監(jiān)管措施,，尚未解除。

　　5,、發(fā)行人的簽字保薦代表人,、簽字律師等中介機構(gòu)簽字人員被中國證監(jiān)會依法采取市場禁入、限制證券從業(yè)資格等監(jiān)管措施,，尚未解除,。

　　6、對有關(guān)法律,、行政法規(guī),、規(guī)章的規(guī)定，需要請求有關(guān)機關(guān)作出解釋,，進一步明確具體含義,。

　　7、發(fā)行人發(fā)行其他證券品種導致審核程序沖突,。

　　8,、發(fā)行人及保薦機構(gòu)主動要求中止審查,，理由正當且經(jīng)中國證監(jiān)會批準,。

　　發(fā)行人、保薦機構(gòu)及其他相關(guān)中介機構(gòu)在應當獲知上述情況之日起2個工作日內(nèi)提交中止審查申請,，發(fā)行監(jiān)管部門經(jīng)核實符合中止審查情形的,，履行中止審查程序；發(fā)行人,、保薦機構(gòu)及其他相關(guān)中介機構(gòu)未提交中止審查申請,，發(fā)行監(jiān)管部門經(jīng)核實符合中止審查情形的，直接履行中止審查程序；對于發(fā)行人,、保薦機構(gòu)及其他相關(guān)中介機構(gòu)應當獲知上述情況而未及時報告的,，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重依法采取相應的措施。

　　四,、發(fā)行人更換中介機構(gòu)或中介機構(gòu)簽字人員的,，應當履行何種程序？

　　答：1,、發(fā)行人更換保薦機構(gòu)的,，除本監(jiān)管問答第三條所列保薦機構(gòu)存在被立案調(diào)查或者執(zhí)業(yè)受限等非發(fā)行人原因的情形外，需重新履行申報及受理程序,。

　　2,、發(fā)行人更換律師事務所、會計師事務所,、資產(chǎn)評估機構(gòu)無需中止審查,。

　　相關(guān)中介機構(gòu)應當做好更換的銜接工作，更換后的中介機構(gòu)完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見后,，應當將齊備的文件及時提交發(fā)行監(jiān)管部門,，并辦理中介機構(gòu)更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前,，原中介機構(gòu)繼續(xù)承擔相應法律責任,。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之前發(fā)生中介機構(gòu)更換的，應當在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起30個工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件,。

　　3,、發(fā)行人更換簽字保薦代表人、簽字律師,、簽字會計師,、簽字資產(chǎn)評估師無需中止審查。

　　相關(guān)中介機構(gòu)應當做好更換的銜接工作,，更換后的中介機構(gòu)簽字人員完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見后,，相關(guān)中介機構(gòu)應當將齊備的文件及時提交發(fā)行監(jiān)管部門，并辦理中介機構(gòu)簽字人員更換手續(xù),。更換手續(xù)完成前,，中介機構(gòu)原簽字人員繼續(xù)承擔相應法律責任。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之前發(fā)生簽字人員更換的,，應當在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起10個工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件,。

　　五、發(fā)行人中止審查后如何申請恢復審查,，恢復審查后是否影響排隊順序,？

　　答：發(fā)行人中止審查事項消失后,，發(fā)行人及中介機構(gòu)應當在5個工作日內(nèi)提交恢復審查申請，履行以下程序：

　　1,、發(fā)行人,、或者發(fā)行人的控股股東、實際控制人因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查,，或者被司法機關(guān)偵查,，已結(jié)案且不影響發(fā)行條件的，由發(fā)行人,、保薦機構(gòu)及發(fā)行人律師提交恢復審查申請,。

　　2、發(fā)行人的保薦機構(gòu),、律師事務所等中介機構(gòu)因首發(fā),、再融資、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī),，或其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會立案調(diào)查,，或者被司法機關(guān)偵查，已結(jié)案且不影響發(fā)行條件的,，由發(fā)行人及保薦機構(gòu)提交恢復審查申請,。

　　3、發(fā)行人的保薦機構(gòu)等中介機構(gòu)因首發(fā),、再融資,、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查,，尚未結(jié)案的,，經(jīng)履行復核程序后，由發(fā)行人及保薦機構(gòu)提交恢復審查申請,。

　　4,、發(fā)行人的簽字保薦代表人等中介機構(gòu)簽字人員因首發(fā)、再融資,、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查,，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結(jié)案,，經(jīng)履行復核程序后,，由發(fā)行人及保薦機構(gòu)提交恢復審查申請。

　　5,、發(fā)行人的保薦機構(gòu),、律師事務所等中介機構(gòu)被中國證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務活動,、責令停業(yè)整頓,、指定其他機構(gòu)托管、接管等監(jiān)管措施已解除的，由發(fā)行人及保薦機構(gòu)提交恢復審查申請,。

　　6,、發(fā)行人其他證券品種已完成相關(guān)發(fā)行程序，由發(fā)行人及保薦機構(gòu)提交恢復審查申請,。

　　7,、發(fā)行人中止審查后更換保薦機構(gòu)、律師事務所等中介機構(gòu)或簽字人員,，完成更換程序后由發(fā)行人及保薦機構(gòu)提交恢復審查申請,，更換前的相關(guān)中介機構(gòu)或簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查、被司法機關(guān)偵查,、或執(zhí)業(yè)受限等情形的,，需履行復核程序。

　　恢復審查后,，發(fā)行監(jiān)管部門按照發(fā)行人申請的受理時間安排其審核順序,。

　　六、首發(fā)公開發(fā)行的申請文件財務資料過期如何處理,？

　　答：首發(fā)公開發(fā)行的申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新的,，終止審查。

　　七,、哪些情形需要中介機構(gòu)履行復核程序,，如何履行復核程序？

　　答：1,、發(fā)行人保薦機構(gòu)等中介機構(gòu)因首發(fā),、再融資、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查,，或者被司法機關(guān)偵查,，尚未結(jié)案擬申請恢復審查的。

　　2,、發(fā)行人的中介機構(gòu)或中介機構(gòu)簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查,、被司法機關(guān)偵查、或執(zhí)業(yè)受限等情形,，更換相關(guān)中介機構(gòu)或簽字人員后擬申請恢復審查的,。

　　3、發(fā)行人中介機構(gòu)最近6個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的,。

　　4,、發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師,、簽字會計師,、簽字資產(chǎn)評估師最近6個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的,。

　　涉及的中介機構(gòu)應對其推薦的所有在審發(fā)行申請項目進行全面復核，由獨立復核人員（非專業(yè)報告簽字人員）重新履行內(nèi)核程序和合規(guī)程序,，最終出具復核報告,。復核報告需明確復核的范圍、對象,、程序,、實施過程和相關(guān)結(jié)論，明確發(fā)表復核意見,。涉及保薦機構(gòu)的,，保薦機構(gòu)董事長或總經(jīng)理、合規(guī)總監(jiān),、內(nèi)核負責人,、獨立復核人員應在復核報告上簽字確認；涉及律師事務所的,，律師事務所負責人,、內(nèi)核負責人、獨立復核人員應在復核報告上簽字確認,；涉及會計師事務所的,，會計師事務所負責人、質(zhì)控負責人,、獨立復核人員應在復核報告上簽字確認,；涉及資產(chǎn)評估機構(gòu)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)負責人,、質(zhì)控負責人,、獨立復核人員應在復核報告上簽字確認。

　　八,、再融資發(fā)行審核是否適用本監(jiān)管問答,？

　　答：再融資發(fā)行審核申請參照本監(jiān)管問答執(zhí)行，中國證監(jiān)會對再融資發(fā)行審核有特別規(guī)定的,，從其規(guī)定,。

　　九、本監(jiān)管問答何時實施,，尚處于中止審查狀態(tài),、未及時提交書面回復意見、未及時報送上會材料的企業(yè)如何執(zhí)行,？

　　答：本監(jiān)管問答自發(fā)布之日起實施,，《發(fā)行監(jiān)管問答—關(guān)于首次公開發(fā)行股票中止審查的情形》、《發(fā)行監(jiān)管問答—在審首發(fā)企業(yè)中介機構(gòu)被行政處罰,、更換等的處理》同時廢止,。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之日尚處于中止審查狀態(tài)企業(yè),，不屬于本監(jiān)管問答規(guī)定的中止審查情形的，中國證監(jiān)會在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起10個工作日內(nèi)予以恢復審查,。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之日,，第一次書面反饋意見發(fā)出之日起已超過3個月未提交書面回復意見的,，第二次書面反饋意見,、告知函發(fā)出之日起已超過30個工作日未提交書面回復意見的，發(fā)行人及保薦機構(gòu)應當在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起10個工作日內(nèi)補充提交,。10個工作日內(nèi)未補充提交且未說明理由或理由不充分的,，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機構(gòu)依法采取相應的措施。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之日,，自通知之日起已超過30個工作日未報送上會材料的,，發(fā)行人及保薦機構(gòu)應當在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起10個工作日內(nèi)補充報送。10個工作日內(nèi)未補充報送且未說明理由或理由不充分的,，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機構(gòu)依法采取相應的措施,。