問(wèn)：《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第十條、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理辦法》第十一條對(duì)上市公司再融資募集資金規(guī)模和用途等方面進(jìn)行了規(guī)定,。請(qǐng)問(wèn),，審核中對(duì)規(guī)范和引導(dǎo)上市公司理性融資是如何把握的？

　　答：為規(guī)范和引導(dǎo)上市公司聚焦主業(yè),、理性融資,、合理確定融資規(guī)模、提高募集資金使用效率,防止將募集資金變相用于財(cái)務(wù)性投資,，再融資審核按以下要求把握：

　　一是上市公司應(yīng)綜合考慮現(xiàn)有貨幣資金,、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及變動(dòng)趨勢(shì),、未來(lái)流動(dòng)資金需求,，合理確定募集資金中用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)的規(guī)模。通過(guò)配股,、發(fā)行優(yōu)先股或董事會(huì)確定發(fā)行對(duì)象的非公開(kāi)發(fā)行股票方式募集資金的,，可以將募集資金全部用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)。通過(guò)其他方式募集資金的,，用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)的比例不得超過(guò)募集資金總額的30%,；對(duì)于具有輕資產(chǎn)、高研發(fā)投入特點(diǎn)的企業(yè),，補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)超過(guò)上述比例的,，應(yīng)充分論證其合理性。

　　二是上市公司申請(qǐng)非公開(kāi)發(fā)行股票的,，擬發(fā)行的股份數(shù)量原則上不得超過(guò)本次發(fā)行前總股本的30%,。

　　三是上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)、配股,、非公開(kāi)發(fā)行股票的,，本次發(fā)行董事會(huì)決議日距離前次募集資金到位日原則上不得少于18個(gè)月。前次募集資金基本使用完畢或募集資金投向未發(fā)生變更且按計(jì)劃投入的,，可不受上述限制,，但相應(yīng)間隔原則上不得少于6個(gè)月,。前次募集資金包括首發(fā)、增發(fā),、配股,、非公開(kāi)發(fā)行股票。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債,、優(yōu)先股和創(chuàng)業(yè)板小額快速融資,，不適用本條規(guī)定。

　　四是上市公司申請(qǐng)?jiān)偃谫Y時(shí),，除金融類(lèi)企業(yè)外,，原則上最近一期末不得存在持有金額較大,、期限較長(zhǎng)的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn),、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形,。