河北中瓷電子科技股份有限公司：

2022年11月23日,，我會受理你公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請,。經(jīng)審核，現(xiàn)提出以下反饋意見：

1.申請文件顯示,，1）由于內(nèi)部管理計劃調(diào)整,，本次重組方案進行調(diào)整，原交易對方石家莊慧博芯盛企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙,，以下簡稱慧博芯盛）,、石家莊慧博芯業(yè)企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙，以下簡稱慧博芯業(yè)）及北京國聯(lián)之芯企業(yè)管理中心（有限合伙,，以下簡稱國聯(lián)之芯）退出本次交易。2）交易對方中電科國投（天津）創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙,，以下簡稱國投天津）為有限合伙企業(yè),，交易對方未包括員工持股計劃。請你公司：結(jié)合慧博芯盛,、慧博芯業(yè)和國聯(lián)之芯的成立時間和目的,、股權(quán)結(jié)構(gòu)等，說明其退出本次交易的原因,，后續(xù)是否有收購標的資產(chǎn)剩余股權(quán)的安排,；本次交易未納入員工持股計劃的原因，對公司生產(chǎn)經(jīng)營是否造成影響,，是否存在未披露的特殊安排,。請獨立財務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。

2.申請文件顯示,，1）交易對方國投天津無實際控制人,，其普通合伙人及執(zhí)行事務(wù)合伙人為北京科電創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司（以下簡稱北京科電創(chuàng)投）。中國電子科技集團有限公司（以下簡稱中國電科）持有中電科投資控股有限公司100%股權(quán),，中電科投資控股有限公司通過全資子公司持有北京科電創(chuàng)投35%的股權(quán),。2）國投天津承諾通過本次交易認購的上市公司股份自發(fā)行結(jié)束之日起鎖定12個月,，且非為業(yè)績補償義務(wù)人。請你公司：結(jié)合國投天津和北京科電創(chuàng)投的股權(quán)結(jié)構(gòu),、“三會一層”構(gòu)成,、重大事項決策機制等，補充披露認定國投天津無實際控制人的主要依據(jù)及合理性,，是否是中國電科控制的關(guān)聯(lián)人,；如是，其股份鎖定期及業(yè)績補償安排是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,。請獨立財務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見,。

3.申請文件顯示，氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債目前使用的主要證照均為中國電子科技集團公司第十三研究所（以下簡稱中國電科十三所）所持證照,。本次交易完成后,，氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債的接收單位需申請輻射安全許可證、排污許可證,，如未能按期辦理上述業(yè)務(wù)資質(zhì)并進行經(jīng)營活動,，存在被主管部門責令改正、停產(chǎn)整治,、罰款等風險,。目前就本次交易后的業(yè)務(wù)資質(zhì)申領(lǐng)安排，上市公司,、中國電科十三所均已作出書面承諾,。請你公司：1）結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)的辦理程序、過渡期間安排等,，補充披露后續(xù)辦理是否存在實質(zhì)性障礙,，預(yù)計辦畢時間和逾期未辦畢的影響。2）補充披露除上述輻射安全許可證,、排污許可證外,，是否存在其他需要取得的業(yè)務(wù)資質(zhì)。3）結(jié)合資質(zhì)證書使用情況等,，補充披露標的資產(chǎn)氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債是否具備業(yè)務(wù)獨立性,。請獨立財務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。

4.申請文件顯示,，1）標的資產(chǎn)河北博威集成電路有限公司（以下簡稱博威公司）擁有13項已取得權(quán)屬證書的自有房屋,，其中12處所對應(yīng)的土地未變更至博威公司名下，客觀上形成“房地分離”的情形,。前述房屋系由博威公司于2012年自中國電科十三所購買取得,，購買時雖已經(jīng)就房屋所對應(yīng)土地購買支付了款項，但未同步辦理土地的分割和變更。2）上述13項房屋建筑物資產(chǎn)納入本次評估范圍,，賬面原值2,221.13萬元,，賬面價值929.10萬元；評估原值為3,712.26萬元,，評估凈值為3,204.63萬元,，評估原值增值率67.13%，評估凈值增值率244.92%,。3）同時,，中國電科十三所出具相關(guān)說明，“將相應(yīng)啟動相關(guān)土地的分割相關(guān)事宜,，并在此基礎(chǔ)上積極協(xié)助博威公司辦理新版的不動產(chǎn)權(quán)證書”,。請你公司補充披露：1）上述不動產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，將其納入本次評估范圍的合理性,，“房地分離”事項對本次交易評估作價,、交易完成后標的資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。2）上述房屋建筑物是否獨立,，標的資產(chǎn)辦理不動產(chǎn)權(quán)證書有無實質(zhì)障礙,，具體辦理的計劃安排，并明確如未來發(fā)生辦理費用,、搬遷費用,、罰款等事項的具體承擔主體。3）結(jié)合上述資產(chǎn)的具體用途（是否用于主要生產(chǎn)經(jīng)營）,、占標的資產(chǎn)全部土地房產(chǎn)面積的比例,，以及使用上述不動產(chǎn)產(chǎn)生的收入、利潤情況,，評估其對標的資產(chǎn)的重要性,。請獨立財務(wù)顧問、評估師,、會計師和律師核查并發(fā)表明確意見。

5.申請文件顯示,，1）報告期內(nèi),，各標的資產(chǎn)客戶集中度較高，對前五大客戶的收入占比均在90%以上,。2）博威公司對部分客戶供貨采用VMI模式,，公司在期末與客戶對賬，確認客戶當期領(lǐng)用數(shù)量,、金額及VMI倉庫庫存,，公司按客戶當期領(lǐng)用金額確認當期收入。3）報告期內(nèi)，各標的資產(chǎn)主要產(chǎn)品的銷售單價變動較大,，其中氮化鎵射頻芯片及器件,、微波點對點通信應(yīng)用產(chǎn)品等銷售單價大幅下降。4）報告期內(nèi),，博威公司毛利率分別為41.14%,、28.94%和25.12%；氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債毛利率分別為38.49%,、33.93%和40.20%,；北京國聯(lián)萬眾半導體科技有限公司（以下簡稱國聯(lián)萬眾）毛利率分別為19.51%、16.63%和16.87%,。5）報告期內(nèi),，國聯(lián)萬眾扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤分別為-2,429.19萬元、-2,033.85萬元和-91.65萬元,。請你公司：1）結(jié)合行業(yè)特點,、產(chǎn)品特點、核心競爭力,、下游客戶情況,、同行業(yè)可比公司情況等，補充披露各標的資產(chǎn)報告期客戶集中度較高的原因及合理性,。2）結(jié)合同行業(yè)可比公司情況,，補充披露博威公司收入確認政策是否與同行業(yè)存在差異，是否符合《企業(yè)會計準則》規(guī)定,。3）補充披露報告期內(nèi)主要產(chǎn)品銷售單價大幅變動的原因及合理性,，并結(jié)合歷史報價情況、行業(yè)周期性,、同行業(yè)可比競爭對手產(chǎn)品銷售單價等情況,，分析主要產(chǎn)品定價合理性及未來價格穩(wěn)定性和可持續(xù)性。4）結(jié)合標的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式,、經(jīng)營模式,、報告期內(nèi)銷售單價和銷量的變動情況、市場環(huán)境,、技術(shù)先進性等,，補充披露報告期內(nèi)各標的資產(chǎn)分產(chǎn)品銷售收入變動的原因及合理性。5）結(jié)合同行業(yè)可比公司毛利率水平,、行業(yè)周期性,，補充披露各標的資產(chǎn)分產(chǎn)品毛利率波動的原因及合理性，是否符合行業(yè)慣例,。6）結(jié)合各標的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式,、行業(yè)發(fā)展情況,、市場環(huán)境、主要客戶資源,、經(jīng)營情況及主要財務(wù)數(shù)據(jù)等,，量化分析并補充披露各標的資產(chǎn)報告期經(jīng)營業(yè)績波動的原因及合理性。7）結(jié)合上述經(jīng)營業(yè)績,、產(chǎn)能變化,、生產(chǎn)線建設(shè)情況、新建產(chǎn)線投產(chǎn)運營較短,、委托加工情況,、公司主要核心技術(shù)先進性及獨立生產(chǎn)能力、市場需求量,、行業(yè)周期性,、原材料及產(chǎn)品價格波動、毛利率情況,、國聯(lián)萬眾報告期扣非凈利潤持續(xù)為負等,，補充披露各標的資產(chǎn)未來盈利能力的穩(wěn)定性及可持續(xù)性，進一步說明本次交易是否有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量,。請獨立財務(wù)顧問和會計師核查并發(fā)表明確意見,。

6.報告期各期末，博威公司的應(yīng)收賬款賬面價值分別為9,333.11萬元,、21,936.24萬元和25,960.00萬元,，占資產(chǎn)總額比例分別為11.62%、22.56%和20.88%,；報告期各期末,，氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債的應(yīng)收賬款賬面價值分別為12,855.81萬元、5,767.93萬元和29,633.29萬元,，占資產(chǎn)總額比例分別為58.13%,、8.84%和37.43%；報告期各期末,，國聯(lián)萬眾的應(yīng)收賬款賬面價值分別為3,355.41萬元,、3,067.82萬元和8,698.47萬元，占資產(chǎn)總額比例分別為5.75%,、4.61%和10.78%,。請你公司：1）結(jié)合各標的資產(chǎn)業(yè)務(wù)模式、與主要客戶結(jié)算模式,、信用政策、截止目前的回款情況及同行業(yè)可比公司等情況,，補充披露應(yīng)收賬款余額增長較快的原因及合理性,，是否存在通過放寬信用政策增加營業(yè)收入的情形,。2）結(jié)合應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬計提政策,、期后回款,、同行業(yè)可比上市公司壞賬計提等情況，補充披露各標的資產(chǎn)壞賬計提是否充分,。請獨立財務(wù)顧問和會計師核查并發(fā)表明確意見,。

7.報告期各期末，博威公司存貨賬面價值分別為30,920.76萬元,、23,210.30萬元和33,488.38萬元,，占資產(chǎn)總額比例分別為38.49%、23.87%和26.94%,；氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債存貨賬面價值分別為5,720.77萬元,、16,037.66萬元和13,601.82萬元，占資產(chǎn)總額比例分別為25.87%,、24.57%和17.18%,。存貨的金額及占比較大。請你公司：1）結(jié)合存貨構(gòu)成,、上下游行業(yè)供需情況,、主要產(chǎn)品生產(chǎn)周期、收入確認時點,、業(yè)務(wù)特點,、現(xiàn)有存貨的庫齡情況及同行業(yè)可比公司情況，補充披露博威公司,、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債報告期內(nèi)存貨余額較高的原因及合理性,，是否存在毀損、過時,、滯銷存貨,。2）結(jié)合同行業(yè)可比公司存貨跌價準備計提比例，補充披露博威公司,、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債存貨跌價準備是否符合行業(yè)慣例,，計提比例是否充分。3）補充披露博威公司,、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債存貨盤點制度及報告期內(nèi)的盤點情況,，關(guān)于存貨盤點的具體核查情況，包括但不限于存貨的盤點范圍,、盤點手段,、盤點結(jié)果等。請獨立財務(wù)顧問和會計師核查并發(fā)表明確意見,。

8.申請文件顯示,，1）博威公司MIMO基站氮化鎵射頻芯片及器件主要采用塑料封裝方式,，為外協(xié)加工模式，故沒有相應(yīng)產(chǎn)能及產(chǎn)能利用率,。2）本次擬注入上市公司的氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)需持續(xù)向中國電科十三所采購部分工序的委托加工服務(wù)等,。3）在2021年10月31日之前,，氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債自有生產(chǎn)線處于持續(xù)建設(shè)階段,，通過共用中國電科十三所芯片制造生產(chǎn)線生產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)品，最終由氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債實現(xiàn)對外銷售,。氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債目前已具備完整生產(chǎn)線,，可以根據(jù)博威公司,、國聯(lián)萬眾的需求進行供貨，但因產(chǎn)能逐步實現(xiàn)中,，部分步驟產(chǎn)能不足,，尚需中國電科十三所進行代工服務(wù)支持。4）國聯(lián)萬眾已具備氮化鎵射頻芯片和碳化硅功率模塊的設(shè)計及部分制造,、測試能力,，氮化鎵芯片的加工向氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債外協(xié)采購，相關(guān)產(chǎn)品所需封裝測試委托專業(yè)廠家外協(xié)完成,。請你公司：1）補充披露各標的資產(chǎn)外協(xié)加工,、委托加工等業(yè)務(wù)報告期收入、成本占比（區(qū)分關(guān)聯(lián)方/非關(guān)聯(lián)方）,，以及對公司生產(chǎn)經(jīng)營及業(yè)務(wù)獨立性,、完整性的影響。2）補充披露各標的資產(chǎn)委托加工,、外協(xié)加工的必要性及定價公允性,，是否構(gòu)成重大依賴，是否存在利益輸送,。3）補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債報告期與中國電科十三所共用生產(chǎn)線的具體情況,，相關(guān)成本結(jié)算的準確性與完整性。4）結(jié)合氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債目前的產(chǎn)能情況,，補充披露產(chǎn)能不足的具體環(huán)節(jié),、涉及的產(chǎn)品，說明其產(chǎn)能缺口及差距,。5）結(jié)合原代工產(chǎn)品的種類,、數(shù)量等，補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債自有生產(chǎn)線建成投產(chǎn)后,，收入,、利潤等財務(wù)指標的前后變化情況，自有生產(chǎn)線能否如期投產(chǎn)達產(chǎn),。請獨立財務(wù)顧問,、律師和會計師核查并發(fā)表明確意見,。

9.申請文件顯示，報告期內(nèi),，國聯(lián)萬眾境外業(yè)務(wù)收入金額分別為9,722.28萬元、7,609.31萬元和9,892.67萬元,，占比分別為94.53%,、94.24%和92.22%。請你公司：1）結(jié)合境外業(yè)務(wù)國別政治,、貿(mào)易摩擦,、稅收政策、重大訴訟,、境外收入?yún)^(qū)域構(gòu)成情況,、市場競爭地位等因素，補充披露國聯(lián)萬眾境外經(jīng)營風險及持續(xù)盈利能力的穩(wěn)定性,。請獨立財務(wù)顧問和會計師核查并發(fā)表明確意見,。2）請獨立財務(wù)顧問補充披露針對境外銷售業(yè)績真實性的核查情況，包括但不限于收入真實性,、收入確認政策是否符合企業(yè)會計準則的要求,、成本費用及負債完整性等，并就核查范圍及覆蓋比率,、核查手段和核查結(jié)論發(fā)表明確意見,。

10.申請文件顯示，1）根據(jù)交易完成后模擬數(shù)據(jù),，本次交易完成后上市公司資產(chǎn),、營業(yè)收入及利潤規(guī)模將大幅上升。2）各標的資產(chǎn)賬面貨幣資金余額較多,，本次交易完成后上市公司貨幣資金余額將大幅增加,。3）氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債，主要系中國電科十三所持有的氮化鎵通信基站射頻芯片之工藝設(shè)計,、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)資產(chǎn)及負債,。請你公司：1）補充披露本次交易后模擬報表數(shù)據(jù)編制的具體方法、過程及依據(jù),，各標的資產(chǎn)之間的合并抵消過程,。2）結(jié)合上市公司及各標的資產(chǎn)貨幣資金余額較大、資金使用計劃,、籌融資能力,、生產(chǎn)線建設(shè)情況等方面，量化分析并補充披露本次募集配套資金的必要性,。3）補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債從中國電科十三所剝離過程中經(jīng)營業(yè)務(wù),、資產(chǎn)與負債的劃分依據(jù),，相關(guān)資產(chǎn)和負債的分割過程，并從財務(wù)核算,、業(yè)務(wù)運營等方面說明剝離的資產(chǎn)與負債是否具備獨立性,、完整性與匹配性，進而明確本次交易是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十一條第六項的要求,。請獨立財務(wù)顧問和會計師核查并發(fā)表明確意見,。

11.申請文件顯示，標的資產(chǎn)收益法評估中采用資本資產(chǎn)加權(quán)平均成本模型（WACC）確定折現(xiàn)率r,，其中博威公司,、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債預(yù)測期折現(xiàn)率為10.97%；國聯(lián)萬眾預(yù)測期折現(xiàn)率每年變化,。請你公司：結(jié)合近期同行業(yè)可比案例,、行業(yè)分類情況，補充披露各標的資產(chǎn)本次交易收益法評估折現(xiàn)率相關(guān)參數(shù)（無風險收益率,、市場期望報酬率,、β值、特定風險系數(shù)等）選取的合理性,、預(yù)測過程中可比公司選擇的合理性,。請獨立財務(wù)顧問和評估師核查并發(fā)表明確意見。

12.申請文件顯示,，1）截至評估基準日,，博威公司收益法評估值260,793.16萬元，評估增值198,609.68萬元,，增值率319.39%,；氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債收益法評估值151,089.24萬元，評估增值115,232.36萬元,，增值率321.37%,；國聯(lián)萬眾收益法評估值44,005.45萬元，評估增值18,436.68萬元,，增值率72.11%,。2）各標的資產(chǎn)預(yù)測期收入和凈利潤存在波動，總體呈上漲趨勢,。3）國聯(lián)萬眾氮化鎵產(chǎn)品銷售單價較報告期最近一期上漲較多,。4）國聯(lián)萬眾評估增值較前次評估大幅增加。5）國聯(lián)萬眾存在正在建設(shè)的生產(chǎn)線,，未來投產(chǎn),、達產(chǎn)存在不確定性。請你公司：1）結(jié)合市場環(huán)境、新產(chǎn)線使用情況,、行業(yè)周期性,、核心競爭力、市場規(guī)模及容量,、產(chǎn)能利用率等,，補充披露博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債預(yù)測期銷量及銷售單價波動的原因及合理性,。2）結(jié)合產(chǎn)銷量預(yù)測,、產(chǎn)品銷售單價預(yù)測情況及波動原因、產(chǎn)能利用率,、行業(yè)周期性、市場需求量,、主要產(chǎn)品類型,、競爭對手情況、經(jīng)營情況,、宏觀經(jīng)濟狀況等,，補充披露博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債預(yù)測期收入和凈利潤波動的原因及合理性,。3）補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債收入,、成本費用等主要評估數(shù)據(jù)預(yù)測情況與報告期數(shù)據(jù)是否存在重大變化、是否具有可比性,。4）補充披露氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債追加資本及營運資本增加額的預(yù)測依據(jù)及合理性,。5）結(jié)合國聯(lián)萬眾在建、擬建項目施工計劃,、當前建設(shè)進度,、試運營周期及生產(chǎn)計劃等具體情況，補充披露在建項目能否按期投產(chǎn),、達產(chǎn),，評估預(yù)測中對各項目投產(chǎn)、達產(chǎn)進度預(yù)測是否謹慎,、合理,，以及新增產(chǎn)能對國聯(lián)萬眾預(yù)測期營業(yè)收入、凈利潤等主要財務(wù)指標及最終評估值的影響,。6）結(jié)合行業(yè)周期變化,、市場環(huán)境、規(guī)模及容量,、生產(chǎn)線建設(shè)情況,、氮化鎵銷售單價與報告期最近一期存在較大差異、收入、成本預(yù)測與現(xiàn)金流預(yù)測中收入,、成本存在差異的原因,、歷史期間產(chǎn)能利用率、市場競爭地位及份額,、產(chǎn)品競爭優(yōu)勢,、核心競爭力等，補充披露國聯(lián)萬眾主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量,、銷售單價預(yù)測的合理性和銷售收入,、凈利潤的可實現(xiàn)性。7）補充披露國聯(lián)萬眾本次交易評估作價遠高于前次評估價格的合理性,。8）綜合上述情況,，補充披露各標的資產(chǎn)本次評估溢價較高的原因及合理性。請獨立財務(wù)顧問和評估師核查并發(fā)表明確意見,。

13.申請文件顯示,，1）報告期內(nèi)，博威公司向關(guān)聯(lián)方采購金額分別為64,136.11萬元,、62,912.18萬元和50,958.83萬元,，占當期采購總額的比例分別為83.23%、86.34%和83.17%,；氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負債向關(guān)聯(lián)方采購金額分別為35,326.68萬元,、33,412.79萬元和16,891.01萬元，占當期采購總額的比例分別為100.00%,、84.94%和87.42%,；國聯(lián)萬眾向關(guān)聯(lián)方采購金額分別為10,291.62萬元、6,651.00萬元和10,737.76萬元,，占當期采購總額的比例分別為48.67%,、37.74%和58.16%。2）報告期內(nèi),，博威公司關(guān)聯(lián)方存款余額分別為22,816.89萬元,、34,487.37萬元、46,334.84萬元,；國聯(lián)萬眾關(guān)聯(lián)方存款余額分別為7,918.49萬元,、13,146.36萬元、15,651.88萬元,，關(guān)聯(lián)方存款主要系中國電子科技財務(wù)有限公司（以下簡稱電科財務(wù)）吸收博威公司,、國聯(lián)萬眾存款，其存款利率定價參考同期金融機構(gòu)人民幣存款基準利率確定,。請你公司：1）結(jié)合與非關(guān)聯(lián)方交易的具體價格等情況,，分產(chǎn)品補充披露關(guān)聯(lián)交易的必要性與定價公允性、是否存在與關(guān)聯(lián)方進行利益輸送的情形。2）補充披露電科財務(wù)是否為集團財務(wù)公司,；如是,，補充披露在集團財務(wù)公司的存款是否符合《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》相關(guān)規(guī)定，是否存在資金無法及時調(diào)撥,、劃轉(zhuǎn)或回收的情形,。3）補充披露博威公司、國聯(lián)萬眾與集團財務(wù)公司資金往來業(yè)務(wù)是否簽訂金融服務(wù)協(xié)議,；如是,，按照《關(guān)于規(guī)范上市公司與企業(yè)集團財務(wù)公司業(yè)務(wù)往來的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2022〕48號）的有關(guān)規(guī)定，披露協(xié)議期限,、交易類型,、各類交易預(yù)計額度、交易定價,、風險評估及控制措施等內(nèi)容,。請獨立財務(wù)顧問和會計師核查并發(fā)表明確意見。

14.申請文件顯示,，本次交易完成后，標的資產(chǎn)與實際控制人中國電科下屬的中電國基南方集團有限公司/中國電子科技集團公司第五十五研究所及下屬企事業(yè)單位在碳化硅模塊業(yè)務(wù)方面存在一定交叉,，構(gòu)成一定同業(yè)競爭,。中國電科承諾將積極做好下屬單位產(chǎn)業(yè)定位，將本次注入上市公司的相關(guān)標的資產(chǎn)定位于碳化硅功率模塊的設(shè)計,、生產(chǎn)與銷售,，不對外從事碳化硅芯片業(yè)務(wù)。同時,，中國電科承諾在本次重組完成后5年內(nèi)以合法方式解決,。請你公司補充披露：1）構(gòu)成同業(yè)競爭的具體情況，包括但不限于標的資產(chǎn)與同業(yè)競爭企業(yè)的相關(guān)客戶,、供應(yīng)商重疊情況,；相同或相似業(yè)務(wù)的營業(yè)收入、凈利潤等主要財務(wù)指標,；標的資產(chǎn)與同業(yè)競爭企業(yè)在資產(chǎn),、人員、財務(wù),、業(yè)務(wù)等方面是否保持獨立,。2）擬解決同業(yè)競爭的具體措施，相關(guān)安排能否有效解決同業(yè)競爭問題,。3）中國電科針對解決同業(yè)競爭所做的承諾,，是否符合《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司及其相關(guān)方承諾》第六條的規(guī)定，如何保障中國電科按期履行上述承諾。請獨立財務(wù)顧問,、律師和會計師核查并發(fā)表明確意見,。

15.申請文件顯示，部分內(nèi)幕信息知情人于自查期間存在大額,、多次買賣上市公司股票的行為,。請你公司：1）結(jié)合上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的相關(guān)規(guī)定及執(zhí)行情況，以及上市公司,、各交易對方就本次交易進行籌劃,、決議的過程和重要時間節(jié)點，核查相關(guān)內(nèi)幕信息知情人及其直系親屬是否存在內(nèi)幕交易行為,。2）核實報送的內(nèi)幕信息知情人名單是否真實,、準確、完整,，是否符合《證券法》第五十一條以及我會和交易所有關(guān)規(guī)定,。請獨立財務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。

你公司應(yīng)當在收到本通知之日起30個工作日內(nèi)披露反饋意見回復,，并向我會報送反饋意見回復材料,。如在30個工作日內(nèi)不能披露并報送反饋回復的，應(yīng)當在期限屆滿3個工作日前向我會遞交延期反饋回復申請,，并公告未能及時反饋回復的原因及對審核事項的影響,。