自2020年12月7日至12月11日，發(fā)行監(jiān)管部共發(fā)出一家首次公開發(fā)行股票企業(yè),、一家非公開發(fā)行股票企業(yè)的發(fā)審委工作會議審核意見,，具體如下：

　　一、齊魯銀行股份有限公司

　　（一）關(guān)于報(bào)告期內(nèi)發(fā)行“齊魯智慧盈”產(chǎn)品,，請發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充說明并披露：1.《齊魯智慧盈信息服務(wù)協(xié)議》包括三方權(quán)利,、義務(wù)、利率及費(fèi)率和違約責(zé)任等主要條款,。如客戶雙方出現(xiàn)違約,、重大爭議或糾紛，發(fā)行人是否需承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,；2.上述業(yè)務(wù)與P2P業(yè)務(wù)存在的主要區(qū)別,，發(fā)行人將該業(yè)務(wù)歸類為見證業(yè)務(wù)的合理性；3.報(bào)告期投資人類型,、數(shù)量,、區(qū)域、金額區(qū)間,、投資金額,，產(chǎn)品發(fā)放平臺等，是否存在異常投資行為,；4.產(chǎn)品發(fā)行數(shù)量,、主要融資對象,、融資擔(dān)保構(gòu)成及擔(dān)保物金額；5.發(fā)行人對融資對象的管控措施,，融資擔(dān)保質(zhì)押特別是商業(yè)承兌匯票質(zhì)押的保障措施,；6.報(bào)告期內(nèi)是否存在融資對象出險(xiǎn)、違約情形,，是否存在訴訟,、糾紛、是否發(fā)生對發(fā)行人直銷業(yè)務(wù)聲譽(yù)造成重大影響的事件,；7.該業(yè)務(wù)是否需經(jīng)主管部門的審批,，是否需辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)資質(zhì)，報(bào)告期是否存在主管部門對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查意見,；8.“齊魯智慧盈”產(chǎn)品融資雙方的利率情況,，發(fā)行人見證費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)率是否符合相關(guān)監(jiān)管要求,；9.“齊魯智慧盈”產(chǎn)品的交易金額及發(fā)行人見證費(fèi)收入是否對發(fā)行人同類業(yè)務(wù)構(gòu)成重大影響,；10.“齊魯智慧盈”產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)是否對投資者進(jìn)行充分揭示及披露，招股說明書對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的信息披露及風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分,、準(zhǔn)確,、完整。請保薦機(jī)構(gòu),、發(fā)行人律師說明對該業(yè)務(wù)合規(guī)合法性的核查依據(jù),、過程，并發(fā)表明確核查意見,。

　　（二）發(fā)行人稱已于2020年9月向主管部門報(bào)送存量理財(cái)資產(chǎn)整改處置計(jì)劃,。請發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充說明并披露：截至2020年6月末7筆底層資產(chǎn)出險(xiǎn)的非保本理財(cái)產(chǎn)品的具體整改處置措施，是否存在自購回表等可能導(dǎo)致處置時(shí)發(fā)行人需計(jì)提較多資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情形,，并進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示,。請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會計(jì)師說明核查依據(jù),、過程,，并發(fā)表明確核查意見。

　　（三）根據(jù)申報(bào)材料,，發(fā)行人無控股股東和實(shí)際控制人。濟(jì)南市國資委下屬14家企業(yè)合計(jì)持有發(fā)行人31.06%股份,。濟(jì)南市國資委向山東重工集團(tuán)有限公司無償劃轉(zhuǎn)中國重型汽車集團(tuán)有限公司45%的股權(quán),。《關(guān)于請做好齊魯銀行股份有限公司發(fā)審委會議準(zhǔn)備工作的函的回復(fù)》稱,，“相關(guān)方正在依法辦理包括工商變更登記在內(nèi)的相關(guān)手續(xù)事宜,。本次劃轉(zhuǎn)完成后,，濟(jì)南市國資委將不再控股中國重型汽車集團(tuán)有限公司。因此,，發(fā)行人股東中經(jīng)穿透后由濟(jì)南市國資委控股的股東持有發(fā)行人股份合計(jì)降至27.92%”,。《關(guān)于請做好齊魯銀行股份有限公司發(fā)審委會議準(zhǔn)備工作的函的回復(fù)（三）》稱,，“截至2020年6月30日,，濟(jì)南市國資委下屬企業(yè)共13家持有發(fā)行人股份，持股比例合計(jì)為27.92%”,。請發(fā)行人說明并披露：前后表述不一致的原因及合理性,，濟(jì)南市國資委向山東重工集團(tuán)有限公司無償劃轉(zhuǎn)中國重型汽車集團(tuán)有限公司45%股權(quán)具體進(jìn)展，工商變更登記的具體情況,。上述事項(xiàng)是否對實(shí)際控制人的認(rèn)定構(gòu)成重大影響,。請保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師說明核查依據(jù)、過程,，并發(fā)表明確核查意見,。

　　二、江蘇連云港港口股份有限公司

　　申請人控股股東控制的東糧碼頭,、新益港,、新蘇港投資、新海灣,、新東方集裝箱,、新圩港擁有碼頭泊位資產(chǎn)，控股股東承諾：“若上述公司連續(xù)3年經(jīng)審計(jì)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%,，港口集團(tuán)將于上述公司笫三年審計(jì)報(bào)告披露之日起一年內(nèi),，且完成相關(guān)審批手續(xù)后，將所持有的上述公司的股權(quán)以合法方式注入連云港或轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)笫三方”,。

　　根據(jù)發(fā)審會現(xiàn)場聆訊問題回復(fù),，請申請人：一、結(jié)合港口集團(tuán)取得上述碼頭泊位資產(chǎn)方式及時(shí)間,，說明同業(yè)競爭形成的具體原因,、控股股東建設(shè)或購買上述碼頭泊位資產(chǎn)是否違反其公開承諾，是否獲得申請人股東大會的同意或豁免,，是否損害申請人及中小投資者的利益,，是否構(gòu)成本次發(fā)行障礙；二,、結(jié)合近年碼頭資產(chǎn)并購案例,、申請人、港口集團(tuán)控制的碼頭泊位資產(chǎn)最近三年又一期經(jīng)營狀況及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等,，說明以“上述公司連續(xù)3年經(jīng)審計(jì)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%”作為資產(chǎn)注入申請人或轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)笫三方的前置條件是否合理,，預(yù)計(jì)何時(shí)滿足上述前置條件,，該等承諾是否切實(shí)可行，申請人對相關(guān)資產(chǎn)注入是否擁有自主權(quán),；三,、結(jié)合申請人與控股股東存在相同或相似業(yè)務(wù)的情形，說明如何定位分工,、相互競爭的具體情況,，在上述碼頭泊位資產(chǎn)注入申請人或轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)第三方前，申請人及控股股東解決利益沖突的相關(guān)制度是否建立健全并能有效執(zhí)行,。請保薦機(jī)構(gòu),、申請人律師、申報(bào)會計(jì)師說明核查依據(jù),、過程,，并發(fā)表明確核查意見。