為貫徹落實黨中央,、國務(wù)院關(guān)于機(jī)構(gòu)改革的決策部署,穩(wěn)妥有序做好企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)相關(guān)工作,近日,中國證監(jiān)會發(fā)布實施《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》),以及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件》(以下簡稱《24號準(zhǔn)則》),。

《管理辦法》和《24號準(zhǔn)則》向社會公開征求意見后,市場各方廣泛關(guān)注,總體贊同修訂的基本思路和調(diào)整內(nèi)容,并提出了一些具體修改建議。中國證監(jiān)會經(jīng)認(rèn)真研究,吸收采納了相關(guān)意見建議,并作了修改完善,。

《管理辦法》修訂內(nèi)容主要有五個方面:一是落實黨和國家機(jī)構(gòu)改革部署要求,將企業(yè)債券納入《管理辦法》規(guī)制范圍,更好促進(jìn)公司債券和企業(yè)債券協(xié)同發(fā)展,。二是強(qiáng)化防假打假要求,壓實發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人的義務(wù),完善證監(jiān)會系統(tǒng)開展現(xiàn)場檢查的機(jī)制。三是強(qiáng)化募集資金監(jiān)管,進(jìn)一步完善募集資金信息披露有關(guān)要求,提高信息披露針對性,。四是強(qiáng)化對非市場化發(fā)行的監(jiān)管,明確發(fā)行人的控股股東,、實際控制人、董事,、監(jiān)事,、高級管理人員等不得參與非市場化發(fā)行。五是根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》(2023年修訂),不再將主承銷商和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員被立案調(diào)查列為應(yīng)當(dāng)中止審核注冊的情形,進(jìn)一步提升行政許可實施規(guī)范性,。

《24號準(zhǔn)則》修訂內(nèi)容主要有兩個方面:一是對于債券募集資金投向固定資產(chǎn)投資項目的,要求提供募投項目土地,、環(huán)評、規(guī)劃等合規(guī)合法性文件,強(qiáng)化募投項目合規(guī)性,。二是明確部分債券發(fā)行人提供會計師事務(wù)所出具的發(fā)行人最近一年資產(chǎn)清單及相關(guān)說明文件的要求,進(jìn)一步壓實中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任,。

《管理辦法》和《24號準(zhǔn)則》的發(fā)布實施,有利于完善公司(企業(yè))債券制度規(guī)則體系,進(jìn)一步夯實債券市場防假打假、強(qiáng)化募集資金監(jiān)管,、防范非市場化發(fā)行的制度基礎(chǔ),更好為企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)運(yùn)行,、促進(jìn)債券市場高質(zhì)量發(fā)展提供保障。下一步,證監(jiān)會將指導(dǎo)各證券交易所,、中國結(jié)算,、證券業(yè)協(xié)會等持續(xù)做好企業(yè)債券全鏈條監(jiān)管和服務(wù)工作,會同有關(guān)方面強(qiáng)化跨市場監(jiān)管協(xié)同,以改革促發(fā)展、以監(jiān)管促規(guī)范,進(jìn)一步深化債券市場功能,更好發(fā)揮債券市場服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和支持重大戰(zhàn)略,、重大項目建設(shè)的作用,。