大恒新紀(jì)元科技股份有限公司,、嚴(yán)宏深、謝燕:

經(jīng)查,大恒新紀(jì)元科技股份有限公司(以下簡稱大恒科技或公司)存在以下問題:

1.信息披露不及時(shí),。一是未及時(shí)披露子公司簽訂的重大協(xié)議,。二是未審議及披露轉(zhuǎn)讓北京大恒創(chuàng)新技術(shù)有限公司股權(quán)及財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)。

2.信息披露不準(zhǔn)確,。2023年年報(bào)原材料和庫存商品存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,、其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)披露有誤。

3.財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確,。一是收入核算不準(zhǔn)確,部分項(xiàng)目未能恰當(dāng)識(shí)別單項(xiàng)履約義務(wù)或跨期確認(rèn)收入,。二是因賬齡、庫齡等統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確,導(dǎo)致2023年應(yīng)收賬款,、合同資產(chǎn),、存貨減值不準(zhǔn)確。三是用于出租的固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)偛粶?zhǔn)確,導(dǎo)致2023年其他營業(yè)成本和期間費(fèi)用分配不準(zhǔn)確,。四是商譽(yù)資產(chǎn)組賬面價(jià)值測算有誤,。五是部分歷史年度小額收入未入賬、采購成本與銷售費(fèi)用劃分不準(zhǔn)確,。

4.內(nèi)控缺陷,。個(gè)別項(xiàng)目先發(fā)貨后補(bǔ)銷售出庫手續(xù),生產(chǎn)領(lǐng)料審批不規(guī)范或未留存相關(guān)記錄、存在未能按照內(nèi)部采購控制程序進(jìn)行供應(yīng)商管理及采購比價(jià)的情況,。

上述事項(xiàng)違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào),下同)第三條及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定,。公司時(shí)任董事會(huì)秘書嚴(yán)宏深、財(cái)務(wù)總監(jiān)謝燕系上述事項(xiàng)主要負(fù)責(zé)人,違反了《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定,。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條,、《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》(證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕21號(hào))第二十一條的規(guī)定,我局決定對(duì)大恒科技采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施,對(duì)主要責(zé)任人嚴(yán)宏深、謝燕采取出具警示函的監(jiān)管措施,并將相關(guān)情況記入證券期貨市場誠信檔案,。你公司及所有董監(jiān)高應(yīng)高度重視,規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算,不斷提高信息披露水平,。你公司及有關(guān)責(zé)任人應(yīng)于收到本決定書之日起30日內(nèi)完成整改并向我局提交書面整改報(bào)告。

如對(duì)本監(jiān)管措施不服,可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng),也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟,。復(fù)議與訴訟期間,上述監(jiān)管措施不停止執(zhí)行,。

中國證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局

2024年12月24日